4.2. Затраты на эксплуатацию межхозяйственной

оросительной системы

Финансовая деятельность управления отражается в производственно финансовом плане(бизнес-план), который включает три раздела:

1. содержание управления персонала системы

2. затраты на содержание оросительной сети и сооружений

3. реконструкция и техническое перевооружение системы, прочие расходы по содержанию материальной части системы.

Частью производственно финансового плана является сводная ведомость всех видов потребностей:

• в рабочей силе;

• в строительных материалах;

• в оборудовании;

• в энергетических ресурсах.

План расписывается по месяцам в соответствии с календарным планом выполнения работ. В производственном финансовом плане определяем полную стоимость эксплуатационных мероприятий, которые делятся на три составляющие:

1. затраты на содержание штата, текущие ремонты сооружений, очистка каналов и защитные регулировочные работы;

1. отчисления на капительные ремонты по нормативам;

2. отчисления по восстановлению первоначальной стоимости по нормативам.

Затраты по одним (первая) составляющим являются прямыми и определяются по фактическому значению видов эксплуатационных работ, штатному расписанию и по другим параметрам.

Затраты по другим (вторая и третья) составляющим условные, они определяются по нормативам амортизационных отчислений.

В таблице 5 посчитаны затраты на эксплуатационные системы. Параметры для расчетов принимаются по данным из предыдущих годовых отчетов по укрупненным нормативам. В расчетах использования данные по результатам расчетов таблиц 1,2,3,4 и соответствующих разделов пояснительной записки.

В таблице 5 определены 8 статей, по которым распределены основные эксплуатационные мероприятия. Для анализа полученных данных составляется таблица 6 с помощью которой можно определить оптимальную структуру эксплуатационных затрат или в случае не эффективной динамики эксплуатационных затрат наметить пути по исправлению сложившейся ситуации.

Таблица 5. Затраты на эксплуатацию межхозяйственной оросительной системы за год

№ п/п	Наименование затрат	Расчетные		Стоимость работ, тыс.руб.	Затраты на 1 га руб. по разделам
	I. Содержание штата эксплуатационной службы
1	Зарплата персонала	По смете
2	Административно-хозяйственные расходы (командировочные, канцелярские, освещение и др.)	25% от зарплаты
	Итого:
	II. Стоимость электроэнергии
	Итого:
	III. Очистка и содержание каналов оросительной сети
1	Очистка от наносов и зарастаний	По смете
2	Поддержание противофильтрационных устройств	Т + 0,6 К
3	Нивелирование каналов перед очисткой	_____ руб/км
	Итого:
	IV. Очистка и содержание коллекторной сети
1	Расчистка и углубление коллекторов	По смете
2	Нивелирование каналов перед очисткой	_____ руб/км
	Итого:
	V. Ремонт и содержание ГТС
1	Капитальный ремонт сооружений	0,5 К
2	Текущий ремонт сооружений	Т
3	Охрана узловых сооружений	______ тыс.руб/узел
	Итого:
	VI. Защитно-регулировочные работы
1	Защита от паводков	____ руб/га
2	Регулировочные работы -при водозаборе	________ руб/га
	Итого:
	VII. Ремонт и содержании вспомогательных устройств
1	Гражданские здания	Т + 0,5К
2	Телефонные линии, средства связи и эне-ргетические устройства	Т + 0,5К
3	Гидропосты	Т+К
4	Мелиоративные скважины	Т + 0,5К
5	Служебные дороги	Т + 0,ЗК
6	Инвентарь и инструменты	______ руб/га
7	Транспортные средства	Т+К
8	Поддержание запаса аварийных материалов	______ руб/га
9	Лаборатории и приборы	Т+К
	Итого:
	VIII. Прочие затраты
1	Производственные исследования	______ руб/га
2	Выращивание лесных посадок	______ руб/га
	Итого:
	Всего:

Таблица 6 Структура эксплуатационных затрат .

№	Наименование статей затрат.	Эксплуатационные затраты, тыс.руб	Проценты от суммы эксплуатаци-онных затрат, %	Оптимальный диапазон структуры затрат, %
1.	Содержание эксп-луатационного штата			15-20%
2.	Стоимость электроэнергии			15-20%
3.	Очистка каналов от наносов и зарастаний			20-30%
5.	Ремонт и содержание ГТС			20-25%
6.	Ремонт и содержание вспомогательных устройств			7-15%
7.	Прочие затраты			5-7%
8.	Сумма			100%

Из приведенной таблицы можно сделать следующие выводы:

1. .

2. .

3. .

По выполнению производственно- финансового плана соответствующими службами УОС составляет годовой отчет по затратам бюджетных средств, материальными энергетическим и трудовым ресурсам.

Отчет передается на утверждение вышестоящим организациям. Кроме годового составляется квартальные и текущие оперативные отчеты. Все виды отчетов оформляются по стандартным формам, утвержденным ЦСУ при Правительстве РФ. Отчеты должны предоставляться и утверждаться в строго определённые сроки.