- •Правовое регулирование налоговых отношений Задания к семинарам (темы 1-7)
- •Принципы налогового права
- •Виды норм налогового права
- •Тема 3 Источники налогового права
- •1. Приказ Федеральной налоговой службы от 25 декабря 2006 г. N саэ-3-06/892@ "Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок"
- •Закон рф от 9 декабря 1991 г. N 2003-I "о налоге на имущество физических лиц».
- •21. Постановление Правительства рф от 6 апреля 1999 г. N 382 "о перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения".
- •22. Приказ Минфина рф от 5 мая 2008 г. N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения"
- •Тема 4 Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
- •Тема 5 Возникновение, исполнение и прекращение налоговой обязанности
- •Тема 6 Зачет и возврат излишне уплаченных и взысканных сумм налога
- •Тема 7 Меры обеспечения исполнения налоговой обязанности
Правовое регулирование налоговых отношений Задания к семинарам (темы 1-7)
тема 1
Принципы налогового права
1. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
В пункте 5 ст. 3 НК РФ установлено, что ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными Налоговым кодексом признаками налогов или сборов, не предусмотренные данным Кодексом либо установленные в ином порядке, чем это определено Налоговым кодексом
2. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
Пункты 1 и 3 ст. 3 НК РФ «при установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога».
3. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
Пункт 3 ст. 3 НК РФ «налоги и сборы должны иметь экономическое основание».
4. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
В пунктах 1 и 2 ст. 3 НК РФ указано, что законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев
5. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
На основании пункта I ст. 56 НК РФ нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, не могут носить индивидуального характера.
6. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
Пункт 7 ст. 3 НК РФ: «все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)».
7. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
На основании пункта 5 ст. 91 НК РФ доступ должностных лиц налоговых органов, проводящих налоговую проверку, в жилые помещения помимо или против воли проживающих в них физических лиц иначе как в случаях, установленных федеральным законом, или на основании судебного решения не допускается.
8. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
Согласно пункту 1 ст. 102 НК РФ налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением прямо указанных в данной статье сведений.
9. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
П. 1 ст.106 НК РФ «Никто не может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения иначе, как по основаниям и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом».
10. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
П.2. ст.106 НК РФ «Никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения».
11. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
В соответствии с пунктом 1 ст. 8 НК РФ налог взимается в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
12. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
П. 6 ст. 108 НК РФ: лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке.
13. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
П. 1 ст.21 НК РФ Налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения.
14. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
В ст. 106 НК РФ определено, что налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом установлена ответственность.
15. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
П.11 ст.21 НК РФ «Налогоплательщики вправе не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие настоящему Кодексу или иным федеральным законам»
16. Какой принцип налоговых правоотношений отражает данная норма?
Ст. 137 НК РФ Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если по мнению этого лица такие акты, действия или бездействие нарушают его права.
тема 2