5.1. Виконання комплексного індивідуального завдання Для денної форми навчання Індивідуальне завдання №1

З нижченаведеного переліку студенти залежно від порядкового номера у списку групи вибирають три питання. В результаті їх вивчення та опрацювання, необхідно наочно та схематично розкрити зміст цих питань, підготувати перелік основних термінів, що стосуються питання, що розглядається, зробити презентацію для кожного питання у програмі Power Point. Максимальний бал за виконання кожного індивідуального завдання – 10 білів (всього передбачено три завдання).

Перелік питань для виконання індивідуального завдання:

61. Сутність і зміст податкової системи

62. Передумови формування системності в оподаткуванні

63. Об’єктивні та суб’єктивні чинники розвитку податкової системи

64. Засади побудови податкової системи

65. Принципи оподаткування та побудови податкової системи: відмінність і взаємозв’язок

66. Склад та структура податкової системи України

67. Зміст принципів побудови податкового законодавства: загальність оподаткування, рівність, недопущення проявів податкової дискримінації, невідворотність відповідальності за порушення податкового законодавства. Як ці принципи реалізовані в Україні?

68. Зміст принципів побудови податкового законодавства: презумпція правомірності рішень платника, фіскальна достатність, соціальна справедливість. Як ці принципи реалізовані в Україні?

69. Зміст принципів побудови податкового законодавства: економічність та нейтральність оподаткування, стабільність, рівномірність та зручність, єдиний підхід. Як ці принципи реалізовані в Україні?

70. Тенденції розвитку податкової системи України

71. Основні бюджетоутворюючі податки: новації в оподаткуванні

72. Підсистема податків на споживання: склад, структура, відмінність та спільні риси податків

73. ПДВ як елемент податкової системи: сутність, фіскальна і регулююча роль, методи обчислення

74. Платники та ставки ПДВ

75. Об’єкт оподаткування ПДВ, операції, що не є об’єктом оподаткування

76. База оподаткування ПДВ, особливості її визначення для різних видів операцій

77. Операції, звільненні від ПДВ

78. Податкове зобов’язання з ПДВ: поняття, дата виникнення

79. Податковий кредит з ПДВ: поняття, дата виникнення

80. Порядок відшкодування ПДВ

81. Акцизний податок: еволюція і новації в оподаткуванні

82. Акцизний податок: платники, об’єкт та база оподаткування, операції, звільнені від оподаткування

83. Види підакцизних товарів та ставок акцизного податку, методи обчислення

84. Особливості акцизного оподаткування алкогольної і тютюнової продукції в Україні

85. Платники, об’єкт оподаткування та ставки податку на прибуток

86. Склад доходів, що враховуються і не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку, порядок їх визнання

87. Склад витрат, що враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку, порядок їх визнання

88. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку

89. Особливості витрат подвійного призначення при визначенні оподатковуваного прибутку

90. Порядок нарахування амортизації при визначенні оподатковуваного прибутку

91. Особливості застосування нульової ставки при оподаткуванні прибутку підприємств в Україні

92. Звільнення від сплати податку на прибуток в Україні

93. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток до бюджету

94. Особливості оподаткування дивідендів

95. Особливості оподаткування у сфері страхового бізнесу

96. Особливості оподаткування нерезидентів

97. Доходи, що включаються до бази оподаткування податком на доходи фізичних осіб

98. Ставки податку на доходи фізичних осіб

99. Доходи, що не включаються до оподатковуваного доходу фізичної особи

100. Податкова знижка, порядок її надання

101. Податкові соціальні пільги з податку на доходи фізичних осіб

102. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб від надання нерухомості в оренду

103. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб інвестиційного прибутку

104. Особливості оподаткування податком на доходи фізичних осіб дивідендів, роялті, процентів?

105. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб виграшів та призів: новації з урахуванням змін Податкового кодексу

106. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб благодійної допомоги?

107. Оподаткування суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт.

108. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів, одержаних нерезидентами, а також іноземних доходів, одержаних резидентами

109. Особливості оподаткування податком на доходи фізичних осіб операцій з продажу об'єктів рухомого і нерухомого майна

110. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб спадщини та подарунків

111. Порядок оподаткування доходів від заняття підприємницькою діяльністю фізичних осіб, які не обрали спрощену систему оподаткування

112. Особливості оподаткування доходів, отриманих фізичною особою від здійснення незалежної професійної діяльності.

113. Система екологічних податків, новації в оподаткуванні

114. Екологічний податок, новації в оподаткуванні

115. Новації в оподаткуванні транспортних засобів в Україні

116. Рентні платежі за видобуток і транспортування нафти і газу в Україні, їх роль в системі екологічного оподаткування

117. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин: характеристика основних елементів

118. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин

119. Модель оподаткування землі в Україні

120. Збір за користування радіочастотним ресурсом: платники, об’єкт оподаткування, критерії диференціації і діапазон ставок, порядок обчислення і сплати

121. Механізм справляння збору за спеціальне використання води

122. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів: платники, об’єкт оподаткування, критерії диференціації ставок, порядок обчислення і сплати

123. Спеціальні податкові режими: види, необхідність застосування

124. Механізм справляння фіксованого сільськогосподарського податку

125. Збори у вигляді цільової надбавки до діючих тарифів на природний газ, тепло- та електроенергію: механізм справляння, відповідність змісту платежів їхній назві

126. Новації місцевого оподаткування в Україні

127. Спрощена система оподаткування в Україні: інноваційні підходи до побудови

128. Єдиний податок для юридичних осіб

129. Єдиний податок для фізичних осіб-підприємців

130. Майнове оподаткування в Україні

131. Збір за місця для припаркування автотранспорту: новації в справлянні

132. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності в системі місцевого оподаткування

133. Необхідність введення та механізм справляння туристичного збору в Україні