3.2. Содержание производственной практики в банках

1. Введение.

1.1.

Инструктаж по охране труда и технике безопасности.

Оказание первой помощи.

2. Организация деятельности коммерческих банков.

2.1.

Ознакомление с организацией деятельности коммерческого банка.

Тип кредитного учреждения и его организационно-правовая форма. Лицензии банка. Учредительные документы.

Органы управления банков и филиальная сеть.

2.2.

Трудовое право.

Трудовой договор (контракт). Режим работы банка. Правовое регулирование оплаты труда и компенсационные выплаты. Трудовая дисциплина. Материальная ответственность. Социальное обеспечение и страхование.

2.3.

Этика деловых отношений

Профессиональная этика и кодекс чести банковского служащего. Основные этические проблемы, возникающие при выполнении работниками служебных обязанностей.

Партнерские взаимоотношения.

Отношения «банковский служащий – клиент».

3. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков.

3.1.

Организация работы учетно-операционного отдела.

Структура учетно-операционного отдела. Должностные обязанности учетно-операционных работников. Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя – работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с автоматизированным рабочим местом работника учетно-операционного отдела.

3.2.

Аналитический и синтетический учет.

Автоматизация учетно-операционной работы. Система ведения аналитического и синтетического учета. Порядок нумерации лицевых счетов. Проверка регистров аналитического и синтетического учета и порядок исправления ошибочных записей (проводок). Закрытие счетов. Заключительные обороты. Ознакомление с рабочим планом счетов бухгалтерского учета в банке.

3.3.

Документооборот и внутрибанковский контроль.

График документооборота и режим обслуживания клиентов. Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов.

4. Организация расчетно-кассового обслуживания.

4.1.

Ведение расчетных и текущих счетов.

Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юридическим и физическим лицам-предпринимателям. Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов. Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов.

4.2.

Оформление договора банковского вклада.

Заключение договора банковского счета с клиентами. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Контроль за своевременности расчетов за предоставленные банком услуги.

4.3.

Кассовые операции.

Порядок совершения кассовых операций. Прием и проверка правильности оформления документов на взнос и получение наличных денег, ценностей, бланков. Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы, сверка с кассой оборотов за день. Контроль за оприходованием выручки от организаций и инкассаторов. Оформление и провод документов при получении подкрепления и сдачи излишков наличности.

4.4.

Формы безналичных расчетов.

Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений. Обработка и провод документов ответственным исполнителем, исходя из состояния счета клиента. Оформление операций при расчетах в порядке плановых платежей. Порядок расчета платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщика. Учет в банке поставщика поступивших на инкассо платежных требований, передача их в банк плательщика для акцепта. Проверка и оплата (полная или частичная) акцептованных в банке плательщика платежных требований. Оформление отказа от акцепта. Возврат платежного требования банком плательщика. Расчеты инкассовыми поручениями.

4.5.

Безналичные расчеты с использованием банковских карт.

Порядок выдачи банковских карт. Дебетная и кредитная схемы обслуживания. Оформление и учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт.

5. Организация и учет депозитных операций.

5.1.

Пассивные депозитные операции.

Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с различными категориями клиентов с учетом различных условий привлечения средств в депозиты. Открытие лицевых депозитных счетов разным категориям вкладчиков с режимом функционирования счетов. Оформление и учет операций по привлечению депозитов. Начисление и выплата процентов по депозитам.

5.2.

Активные депозитные операции.

Порядок принятия решений о направлении вложений свободных финансовых ресурсов. Оформление и учет операций по размещению депозитов на межбанковском рынке. Порядок размещения свободных ресурсов в депозиты Банка России.

6. Организация и учет кредитных операций.

6.1.

Организация работы по кредитованию клиентов.

Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику. Изучение информации о клиенте, необходимой для решения вопроса о предоставлении кредита. Проверка документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями.

6.2.

Кредитование юридических лиц.

Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Вывод о соответствии содержания кредитной заявки целям кредитной политики банка. Заключение и оформление кредитных договоров

Открытие счета по предоставляемым кредитам. Учет предоставленных кредитов. Порядок нумерации лицевых счетов и ведение аналитического учета предоставленных кредитов.

6.3.

Организация потребительского кредитования.

Оценка платежеспособности физического лица. Определение размера выдаваемого кредита исходя из его целевого назначения, уровня дохода заемщика и других факторов. Проверка документов клиента для получения краткосрочного или долгосрочного кредита. Выбор способа обеспечения кредита. Оформление кредита по выдаче и погашению краткосрочных и долгосрочных потребительских кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит.

7. Организация и учет операций банка с ценными бумагами

7.1.

Эмиссионные операции.

Документы необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг. Документальное оформление и учет операций связанных с размещением акций банка. Начисление и выплата дивидендов по акциям, процентов по другим видам бумаг. Отражение операций в учете. Учет бланков ценных бумаг. Документальное оформление и учет операций, связанных с выпуском, долгосрочным выкупом и погашением долговых обязательств банка (облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). Начисление и выплата дохода по облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам. Учет бланков долговых обязательств.

8. Организация и учет валютных операций.

8.1.

Ведение валютных счетов клиентов.

Порядок открытия и нумерация текущих счетов в иностранной валюте. Ведение валютных счетов юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с режимом счетов.

8.2.

Операции по привлечению валютных средств.

Оформление и учет операций связанных с привлечением средств иностранной валюте. Депозиты до востребования и срочные депозиты для юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте.

8.3.

Операции по безналичным расчетам с населением.

Оформление операций с дорожными чеками, оплата чеков. Расчеты в системе «Еврочек» Системы международных переводов иностранной валюты физическими лицами. Системы международных расчетов по международным пластиковым картам. Оформление и учет операций с банковскими картами. Права и обязанности владельцев банковских карт, банка эмитента.

Дисциплинарная и материальная ответственность работника.

8.4.

Организация работы обменных пунктов.

Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Оформление и учет уполномоченными банками валютно-обменных операций.

9. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.

9.1.

Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат.

Классификация основных средств. Порядок совершения операций при поступлении и выбытии основных средств банка. Порядок начисления амортизации основных средств. Инвентаризация основных средств.

9.2.

Учет доходов и расходов.

Доходы и расходы будущих периодов и их значение. Доходы и расходы банка. Номенклатура доходных и расходных статей.

10. Отчетность банка.

10.1.

Значение и виды отчетности. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности.

Виды и значение отчетности банков. Формы отчетности. Принципы составления отчетности. Состав, содержание и периодичность составления бухгалтерской отчетности банков. Подготовительные работы к составлению годового отчета. Публикация баланса. Характеристика статистической отчетности, информационная база. Состав и содержание общей финансовой отчетности банка.