Расчетные данные

Годы	Стра-ховая сумма млн. руб.	Стра- ховое возме­щение, млн. руб.	Фактичес-кая убы-точность страховой суммы на 100 руб.	Сред-няя убыточ­ность	Фак-тор вре-мени	Убы-точ-ность по годам	Квадраты	Расчет-ная убы-точ­ность	Отклоне- ние рас-четной убыточ­нос-ти от фак-ти­ческой	Квад-раты отклоне-ний
1	300	3,1
2	320	3,5
3	280	2.9
4	290	3,2
5	310	3,3

Таблица 9

Величины зависимости от гарантии безопасности

Годы	0,8	0,9	0,95	0,975	0,99
3	2,972	6,649	. 13.640	27,448	68.740
4	1,592	2,829	4,380	6.455	10,448
5	1,184	1,984	2,850	3,854	5,500
6	0,980	1,596	2.219	2,889	3,900

Задача 21. Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчета. Автотранспорт застрахован по системе перво­го риска на сумму 60 тыс. руб. Стоимость автомобиля 90 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля 80 тыс. руб.

Задача 22. Определите сумму страхового возмещения по системе первого риска.

Данные для расчета. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 тыс. руб. Стоимость автомобиля 70 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля 34 тыс. руб.

Тема 3. Финансовые показатели страхования

Результаты страховой деятельности компании характеризуются ря­дом аналитических показателей финансовой устойчивости страховых операций.

Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбаланси­рование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчиво­сти страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отноше­ние доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф. В. Коньшина (К).

где q - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n - число застрахованных объектов.

Чем меньше значение К, тем выше финансовая устойчивость.

Для оценки по второму направлению используют следующую фор­мулу:

К_Ф= (Д+3) / Р

где К_ф - коэффициент финансовой устойчивости страхового фон­да;

Д - сумма доходов страховщика за тарифный период;

Р - сумма расходов страховщика за тарифный период;

З - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным следует считать К > 1,0.

Другими показателями, характеризующими финансовые результа­ты работы страховщика, являются:

• прибыль от страховых услуг, находится сальдовым методом как разность полученных страховых платежей и расходов на страховые услуги (выплата страхового возмещения и расходы на веде­ние дела);

• средний платеж на 1 договор (сумма собранных страховых пла­тежей делится на число договоров);

• уровень выплаты страхового возмещения (процентное соотноше­ние выплаченной суммы страхового возмещения и суммы посту­пивших платежей);

• убыточность страховых операций (уровень превышения расходов над доходами по результатам проведения страхования за год);

• норма рентабельности (отношение нагрузки к нетто-ставке по видам страхования);

• рентабельность страховых операций (отношение годовой суммы прибыли по страховым услугам к годовой сумме страховых пла­тежей);

• норма доходности (получаемый страховщиком доход в процен­тах от размера внесенного в банк резерва средств по долгосроч­ным видам страхования).

Последний показатель, как следует из его содержания, связан с инвестиционной деятельностью страховой компании. Это очень важная область внестраховой деятельности страховщика, в которой необходи­мо придерживаться следующих четырех принципов:

• принципа гарантированности (наименьший риск вложения);

• принципа ликвидности (компания в любой момент должна иметь деньги для выполнения своих страховых обязательств);

• принципа рентабельности (высокий доход);

• принципа рассеяния (вложение капитала в различные области).

Показатели убыточности страховой суммы как основа для построе­ния нетто-ставки существенно различаются по территориям, видам и формам страхования, группам однородных объектов страхования в за­висимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому в це­лях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточно­сти страховой суммы применяется дифференциация тарифных ставок.

Эта дифференциация проводится в имущественном страховании по сельскохозяйственным предприятиям: по территории, группам сельскохозяйственных культур, видам животных, группам основных и оборотных фондов.

Страхование средств транспорта дифференцируется по степени риска различных видов транспорта; страхование животных - по ви­дам животных и их возрастным группам.

Территориальные различия на селе и в городах связаны в основном с более высокими показателями пожаров в сельской местности.

Задача 23. Используя коэффициент В. С. Коньшина, выберите наибо­лее финансово устойчивую страховую операцию.

Показатель	1-ая операция	2-ая операция
Средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, руб.	0,0032	0,0034
Число застрахованных объектов, ед.	20000	18000

Задача 24. Страховая компания А имеет страховых платежей 60 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода - 5 млн. руб., выплаты страхового возмещения - 38 млн. руб., расходы на ведение дела - 6 млн. руб.

Страховая компания Б имеет страховых платежей 50 млн. руб., оста­ток средств в запасном фонде на конец данного периода - 6 млн. руб., выплаты страхового возмещения - 22 млн. руб., расходы на ведение дела - 5 млн. руб.

Используя коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, выберите наиболее финансово устойчивую страховую компа­нию.