- •Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)
- •Тема 2. Облік платників податків (10 год)
- •Тема 3. Облік податкових надходжень (12 год)
- •Тема 4. Види перевірок податковими органами (10 год)
- •Тема 5. Контрольна діяльність податкових органів (10 год)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток (14 год)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів громадян (14 год)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
- •Платниками збору за спеціальне використання води є суб’єкти господарювання, незалежно від форм власності:
- •Платниками збору за спеціальне використання води органами державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місяцем податкової реєстрації подається:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води без її вилучення з водних об’єктів для потреб водного транспорту є:
- •Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •10. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •Плата за користування надрами – загальнодержавний платіж, який справляється у вигляді:
- •2.Хто є платниками плати за користування надрами для видобування корисних копалин:
- •3.Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •4.До витрат платника, пов’язаних з доставкою (перевезенням, транспортуванням) видобутої корисної копалини (мінеральної сировини) споживачу належать:
- •9. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, не справляється:
- •10. Про зміни у переліку користувачів надр органи державного гірничого нагляду інформують органи дпс протягом:
- •1. Вкажіть, хто є платниками збору за спеціальне використання лісових ресурсів:
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування (14 год)
- •3. Які з зазначених транспортних засобів не є об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •4. Вкажіть, що є базою оподаткування для колісних транспортних засобів:
- •5. Вкажіть, що є базою оподаткування для суден:
- •7. Фізична особа хоче зареєструвати легковий автомобіль з об'ємом циліндрів двигуна 1800 см куб. Яка ставка буде застосовуватись при розрахунку збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
- •9. Базовий податковий (звітний) період по збору за першу реєстрацію транспортного засобу дорівнює:
- •10. Вкажіть строк сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
- •11. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу сплачується:
- •12. Протягом якого терміну після першої реєстрації в Україні транспортних засобів юридичні особи подають розрахунок суми збору за такі транспортні засоби?
- •Тема 11. Митний контроль (6 год)
- •Питання на рубіжний контроль 1
- •Питання на рубіжний контроль 2
- •Контролюючими органами є:
- •2. Розмежування повноважень і функціональних обов’язків між контролюючими органами визначається:
- •3. Податкові повідомлення – це
- •4. Податковою адресою платника податків фізичної особи визнається:
- •5. Податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є
- •6. Податкова декларація, розрахунок це документ,
- •7. Форма податкової декларації встановлюється:
- •8. Податкова декларація повинна містити такі обов’язкові реквізити:
- •14. Податкові декларації подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному року для платників податку на доходи фізичних осіб до
- •16. За зверненням платників податків контролюючі органи безоплатно надають:
- •17. Скарга подається до контролюючого органу вищого рівня у письмовій формі протягом
- •18. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом
- •19. У разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов’язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому
- •20. Податковий контроль це
- •21. Податковий контроль здійснюється шляхом:
- •22. Взяттю на облік або реєстрації в органах державної податкової служби підлягають:
- •23. Заява про взяття на облік платника податків за неосновним місцем обліку подається у відповідний податковий орган протягом:
- •29. До інформаційної бази Державного реєстру включаються такі дані про фізичних осіб:
- •30. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності державної податкової служби це
- •31. Камеральною вважається перевірка, яка
- •32. Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є:
- •41. Тривалість перевірок не повинна перевищувати:
- •42. Продовження строків проведення перевірок, можливе за рішенням керівника органу державної податкової служби не більш як на:
- •43. Результати перевірок (крім камеральних) оформлюються у формі:
- •44. За порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, застосовуються такі види юридичної відповідальності:
- •46. За одне податкове правопорушення контролюючий орган може застосувати:
- •54. Несплата (неперерахування) платником податків фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені законодавчим актом, тягне за собою накладення штрафу у розмірі:
- •Тести на рубіжний контроль 2
- •Література
Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування (6 год)
Теми рефератів:
1. Особливості нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів
2. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування
3. Порядок видачі, отримання та аналювання свідоцтва платника єдиного податку
4. Відповідальність платника єдиного податку
Література основна: 1 – 4.
Література нормативна: [ 26; 27 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
[ 1 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm
Завдання 1
Визначити суму єдиного податку для суб'єкта малого підприємництва (СМП) - юридичної особи за ставкою 10 % до сплати за звітний період; суму ПДВ до сплати (відшкодування) при необхідності.
Варіант 1
Вихідні дані
1. Згідно з контрактом №1 на реалізацію ТМЦ від 2.01 поточного року:
- відвантажено ТМЦ на 24000 грн. з ПДВ;
- отримана на розрахунковий рахунок оплата 14 000 грн. з ПДВ;
2. Згідно з контрактом №2 на придбання пакувальних матеріалів від 10.01 поточного року: отримані пакувальні матеріали на 1200 грн. з ПДВ.
Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси (12 год)
Теми рефератів:
Контроль за сплатою Збору за спеціальне використання води
Контроль за сплатою плата за користування надрами
Контроль за сплатою збору за користування радіочастотним ресурсом України
Контроль за сплатою Збору за спеціальне використання лісових ресурсів
Література основна: 1 – 4.
Література нормативна: [ 6 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm
[ 1 Електронний ресурс].
Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm
Завдання 1
Необхідно розрахувати суму збору за спеціальне використання води за звітний період.
Вихідні дані:
Електростанція розташована в басейні річки Прут. За звітний період обсяг води, пропущений через турбіни, становить 54,6 млн. куб. м. Крім цього, електростанція має дозвіл на спеціальне використання поверхневих водних ресурсів місцевого значення. Установлений ліміт — 1050 куб. м. За звітний період фактично використано водних ресурсів місцевого значення 1140 куб. м.
Нараховано збору за користування водами для потреб гідроенергетики за попередні звітні періоди — 4500,1 грн. Усього нараховано збору за спеціальне використання водних ресурсів за попередні звітні періоди 45 грн.
Завдання 2
Необхідно розрахувати суму збору за спеціальне використання води за звітний період.
Вихідні дані: Промислове підприємство, розташоване в басейні річки Західний Буг (Львівська область) в своїй діяльності використовує воду загальнодержавного призначення із змішаного джерела. Установлений ліміт забору води становить 1800 куб.м. Згідно з даними первинного обліку води за показниками вимірювальних приладів до змішаного джерела водопостачання забрано з початку року 2400 куб.м. води, з яких 2016 куб.м. – поверхневі води, 384 куб.м. – підземні води. Усього нараховано і сплачено збору за спеціальне використання води за попередні звітні періоди – 90 грн.
Тести для самоконтролю:
Збір за спеціальне використання води