82

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ І СПОРТУ УКРАЇНИ

Запорізький національний технічний університет

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

для самостійної роботи з дисципліни

“Податковий менеджмент”

для студентів спеціальності

«Фінанси і кредит»

денної та заочної форми навчання

2012

Методичні вказівки для проведення самостійної роботи з дисципліни „Податковий менеджмент” для студентів спеціальності «Фінанси і кредит» денної та заочної форми навчання. / Укл. Н.М. Левченко, С.В. Візіренко – Запоріжжя: ЗНТУ, 2012, 82 с.

Укладачі: Н.М. Левченко, д.держупр., професор

С.В. Візіренко, старший викладач

Рецензент: Л.М. Очеретько, к.е.н., доцент

Відповідальний за випуск: Ж.К. Нестеренко, к.е.н., професор

Затверджено

на засіданні кафедри

„Фінанси та банківська справа”

Протокол № 2

від „08” листопада 2011 р.

ЗМІСТ

Вступ Теми з дисципліни «Податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу Питання на рубіжний контроль 1 Питання на рубіжний контроль 2 Тести на рубіжний контроль 1 Тести на рубіжний контроль 2

4 4 42 43 45 65

Література 77

ВСТУП

Дієздатність податкової системи залежить від ефективності управління в сфері оподаткування. Це дуже складна справа, що потребує висококваліфікованих кадрів, спроможних брати участь у розробці податкового законодавства, здійснювати планування податків, а також контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати до бюджету податків і обов’язкових платежів. Курс «Податковий менеджмент» є складовою навчального плану підготовки таких фахівців.

Мета дисципліни: надання прикладних завдань про організацію стягнення податків і податковий контроль.

Завдання: вивчення теоретичних та організаційних засад податкового законодавства і менеджменту; набуття навичок контрольної роботи податкових органів, умінь роз’яснювати положення податкового законодавства, роз’яснювати дискуційні питання, подавати пропозиції щодо його вдосконалення.

Предмет: організація стягнення податків і зборів.

Теми з дисципліни «податковий менеджмент», які виносяться на самостійну роботу

Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту (6 год)

Теми рефератів:

1. Поняття податкового менеджменту.

2. Система податкових органів.

3. Права керівників органів податкової служби та їх заступників. Права посадових осіб податкових органів.

4. Права та обов’язки платників податків.

5. Правове регламентування — основа податкової діяльності.

6. Становлення та розвиток податкової служби України.

7. Шляхи оптимізації розмежування функцій між ланками ДПА.

8. Місце та роль податкової міліції в системі Державної податкової служби України.

9. Система податкових органів.

10. Нові форми роботи державної податкової служби України: офіс великих платників податків.

11. Порівняльний аналіз ефективності роботи податкових орга­нів регіонів України.

12. Закордонний досвід організації податкової служби.

Література основна: 2; 4.

Завдання 1

Схематично відобразити (у вигляді рисунка) структуру органів державної податкової служби.

Тема 2. Облік платників податків (10 год)

Теми рефератів:

1. Визначення податкового контролю.

2. Обліку платників податків

3. Взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб

4. Облік самозайнятих осіб

5. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків

6. Реєстрація та облік у ДПІ постійних представництв нерези­дентів.

7. Облік неприбуткових організацій у ДПІ.

8. Облік великих платників податків у ДПІ.

9. Організація розшуку суб'єктів підприємницької діяльності, які ухиляються від обліку та сплати податків.

Література основна: 1; 3; 4.

Література нормативна: [ 1-12 Електронний ресурс].

Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm

[ 1 Електронний ресурс].

Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm

Запитання для контролю:

1. Яка мета обліку платників податків в органах ДПС?

2. Що є об'єктом оподаткування для обліку?

3. Яким чином здійснюється облік платників податків за нео­сновним місцем обліку?

4. Хто відноситься до самозайнятих осіб?

5. Що собою являє облікова справа платника податків?

6. Яким чином присвоюється податковий номер платнику по­ датків?

7. Наведіть перелік документів необхідний для взяття на облік угод?

8. Від яких установ і якого роду інформацію отримують ор­гани ДПС для формування облікової справи платника по­ датків?

9. В яких випадках органи ДПС не проводять позапланову до­кументальну перевірку при ліквідації платника податків?

10. Яка процедура зняття з обліку платника податків, який має податковий борг?

Завдання 1

Розробити схему проведення податкового контролю.

Завдання 2 Розробити схеми процедур:

- відкриття юридичною особою розрахункового рахунку в банку;

• зняття з обліку у ДПІ підприємства — банкрута;

• зняття з обліку юридичної особи при скасуванні державної реєстрації за ініціативою податкового органу.

Завдання 3 Для кожної із зазначених процедур обліку заповни­ти необхідні реєстраційні форми (1-ОПП, 2-ОПП ...):

• реєстрація юридичної особи у ДПІ;

• реєстрація філії юридичної особи у ДПІ;

• реєстрація фізичної особи — суб'єкта підприємницької діяль­ності у ДПІ;

• перереєстрація підприємства у ДПІ (зміна району місцезнахо­дження).

Тести для самоконтролю:

1. Податкові номери присвоюються органами ДПС:

а) платникам, які включені до ЄДРПОУ;

б) нерезидентам;

в) при реєстрації угод.

2. В які терміни відбувається взяття на облік в органах ДПС, при отримання відомостей від Державного реєстратора?

а) протягом наступного робочого дня;

б) протягом наступних 3-х днів;

в) протягом наступних 5-ти днів.

3. Який документ видається платнику податків при взятті на облік органами ДПС:

а) ф. 1-ОПП; б) ф. 4-ОПП; в) ф. 8-ОПП.

4. В які терміни платник податків зобов'язаний стати на об­ лік за неосновним місцем обліку, після отримання об'єкту опо­ даткування?

а) протягом 5 робочих днів;

б) протягом 10 робочих днів;

в) протягом місяця.

5. Які органи повідомляють органи ДПС про зміну місця проживання фізичної особи?

а) органи внутрішніх справ;

б) органи реєстрації актів цивільного стану;

в) заклади соціального захисту населення.

6. Яка форма подається в органи ДПС при зміні реєстрацій­ них даних платниками податків, що не включаються у ЄДР?

а) ф. 1-ОПП; б) ф. 4-ОПП; в) ф. 8-ОПП.

7. При зміні місцезнаходження платника податків на поперед­ ньому місці основного обліку платник залишається:

а) до кінця поточного місяця;

б) до кінця поточного кварталу;

в) до кінця поточного бюджетного року.

8. В які терміни повідомляють банки та інші фінансові уста­нови про відкриття/закриття рахунків?

а) 3-х робочих днів; б) 5-ти робочих днів; в) 7-ми робочих днів.

9. Які документи надає фізична особа - підприємець при знят­ ті з податкового обліку?

а) ф. 8-ОПП; ф. 4-ОПП; припиненні договори;

б) ф. 8-ОПП; ф. 4-ОПП; патенти, свідоцтва;

в) ф. 1-ОПП; ф. 4-ОПП; копію розпорядчого документу про при­пинення.

10. В які строки повинні провести позапланову документаль­ну перевірку органи ДПС при знятті з обліку?

а) протягом 3-х місяців після отримання відповідних документів;

б) протягом 2-х місяців після отримання відповідних документів;

в) протягом 1-го місяця після отримання відповідних документів.