Журнал реєстрації господарських операцій за листопад місяць 20 ___р.

№

пп

Зміст господарської операції

Первинні документи

Сума, грн.

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1

Відображено вартість придбаного устаткування від постачальника

2

Відображено податковий кредит з ПДВ

3

Проведено оплату постачальнику у повному обсязі

4

Відображено вартість транспортних послуг, пов’язаних з придбанням устаткування

5

Відображено податковий кредит з ПДВ по транспортних послугах

6

Сплачено за надання транспортних послуг

7

Введено в експлуатацію придбане устаткування

8

Видано суму під звіт на придбання витратних матеріалів для комп’ютера

9

Оприбутковано витратні матеріали для комп’ютера

10

Відображено податковий кредит з ПДВ по витратним матеріалам

11

Повернуто в касу невикористану суму підзвітних коштів

12

Списано матеріали на виробництво готової продукції

13

Нарахована заробітна плата основним виробничим працівникам

14

Нараховано єдиного внеску на фонд ЗП основних виробничих працівників:

відсоток єдиного внеску становить 37,86 %

15

Утримано з суми ЗП основних виробничих працівників :

• єдиного внеску

3,6 %

16

Утримано податок з доходів фізичних осіб по основних виробничих працівниках 15 % (з суми ЗП за вирахуванням ЄСВ)

17

Нарахована амортизація основних засобів виробничого призначення

18

Нарахована заробітна плата адміністративному персоналу

19

Нараховано єдиного внеску на фонд ЗП адміністративного персоналу:

- відсоток єдиного внеску становить 37,86 %

20

Утримано з суми ЗП адміністративного персоналу :

- єдиного внеску 3,6 %

21

Утримано податок з доходів фізичних осіб по адміністративному персоналу 15 % (з суми ЗП за вирахуванням ЄСВ)

22

Нарахована амортизація основних засобів адміністративного призначення

23

Списані витратні матеріали для комп’ютера на адміністративні цілі

24

Нараховано на адміністративні витрати та сплачено банку за розрахунково-касове обслуговування

25

Списано на фінансові результати адміністративні витрати

26

Оприбутковано готову продукцію за фактичною собівартістю

27

Реалізовано готову продукцію вітчизняним покупцям

28

Визнаний дохід від реалізації посередницьких послуг вітчизняному покупцю

29

Відображено податкове зобов’язання з ПДВ :

• від реалізації продукції

• від надання послуг

30

Надійшли кошти на поточний рахунок підприємства від покупців

31

Списано собівартість реалізованої готової продукції

32

Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої готової продукції

33

Списано на фінансовий результат дохід :

• від реалізації готової продукції

• від надання послуг

34

Отримано готівку з банку в касу для виплати заробітної плата

35

З каси видана заробітна плата

36

Нараховано податок на прибуток (21%)

37

Списано на фінансовий результат нарахований податок на прибуток

38

Визначено чистий прибуток підприємства