Методические РЕКОМЕНДАЦИИ

Министерство образования РФ

Московский Государственный университет экономики,

статистики и информатики

Тверской филиал

Методические рекомендации

по выполнению контрольных работ

для студентов заочного отделения

по дисциплине «Налогообложение организаций финансового сектора экономики»

Сведения о разработчиках:

ФИО	Аббревиатура кафедры	Ученая степень, звание
Ястребова Е.Н.	БУАиА

Обсуждено и принято:
на заседании кафедры	Заведующий кафедрой
Протокол № 1 от 06.09.2010	_Самылина Ю.Н.._/_____________/ «_07_»__09___2010_г.

Контрольная работа состоит из двух частей теоретической и практической. По 1 вопросу должен быть план, включающий несколько вопросов. В конце должны быть приведены выводы по теме исследования. Для выполнения первой части работы рекомендуется использовать предложенную литературу. По 2 вопросу должны быть приведены все расчеты по налогу.

Темы контрольной работы выбираются следующим образом:

Для студентов, фамилии которых начинаются с буквы	Вариант
А, Р, Ш	1
Б, С	2
В, Т,	3
Г, Э, Н	4
Д, Ю	5
Е, Х	6
Ж, У	7
З, Ц, О	8
И, Ф	9
К, Ч	10
Л, П	11
М, Щ, Я	12

Вариант 1

1.Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль банком, имеющим филиалы и структурные подразделения.

2. Задача:

В филиале банка работают 3 человека:

1. руководитель, 1964 г. рождения, оклад с января по февраль по 96000 руб. в месяц, с марта оклад повышен согласно штатному расписанию на 20% (до конца года). С 12 по 20 февраля проходил обучение на курсах, за которые организация оплатила институту – 28000 руб., за время обучения руководителю выплачен средний заработок в сумме 34500 руб. Оплата за отработаннее дни ?. С 02 апреля предоставлен очередной отпуск на 28 календарных дней, отпускные – 74800 р.

2. кассир, 1977 г. рождения, оклад с января по февраль 44500 руб., с марта оклад повышен согласно штатному расписанию на 15% (до конца года). С 15 по 27 марта находилась на больничном, пособие по временной нетрудоспособности – 18700, оплата за отработанные дни __?. С 01 апреля уволена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск – 35600 руб.

3. специалист по кредитованию, 1976 г. рождения, оклад с января по февраль 18800 руб. в месяц, с марта оклад повышен согласно штатному расписанию на 20% (до конца года). Согласно приказа по организации премия за каждого привлеченного заемщика 3500 руб., в январе привлечено – 5 кредитов, в феврале -1, в марте – 25, в апреле – 18. В феврале с 10 по 25 был в командировке, командировочные расходы 38000, в т.ч. НДС и суточные в соответствии с приказом по организации 880 руб. за 1 сутки.

Определите взносы во внебюджетные фонды с января по апрель 20__ года

Вариант 2

1.Особенности налогообложения доходов физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банке.

2. Задача

На 1.01.200_ г. первоначальная стоимость основных средств филиала банка - 1684700, амортизация – 349500. В 1 квартале начислена амортизация по 56700 за каждый месяц, в марте приобретено оборудование за 271400, в т.ч. НДС, услуги по доставке оборудования – 16520, в т.ч. НДС, к учету принято. Срок полезного использования 4 года, амортизация начисляется линейным способом. В июне продан автомобиль за 354000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 720000, начисленная амортизация – 585000. В связи с тяжелым положением банка, налог на имущество перечислен филиалом за 1 квартал 15 мая, за 2 квартал 18 июля.

Задание: определите налог на имущество за 1 и 2 квартал и пени за несвоевременное перечисление налога

Вариант 3

1.Особенности исчисления и уплаты банком взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

2. Задача

В филиале банка работают 3 человека:

1. руководитель, 1976 г. рождения, оклад с января по март по 92800 руб. в месяц, с апреля 115500 руб. в месяц. Согласно приказа по организации квартальная премия по итогам каждого квартал 25% от оклада за последний месяц за счет нераспределенной прибыли организации.

2. начальник отдела, 1960 г. рождения, инвалид 2 группы с окладом с января по март по 62400 руб, с апреля до конца года по 78500 руб. Согласно приказа по организации квартальная премия по итогам каждого квартал 15% от оклада за последний месяц за счет нераспределенной прибыли организации.

3. программист, 1980 года рождения, оклад с января по март по 51900 руб. в месяц, по итогам квартала премия за счет нераспределенной прибыли 15% от оклада за последний месяц за счет нераспределенной прибыли организации. В марте в связи со смертью родителей получил материальную помощь 15500 руб. В апреле, кроме оклада оплачено авторское вознаграждение за разработку программы – 55000 руб.

Определите взносы во внебюджетные фонды с января по апрель 20__ года