69) Процентные риски по кредитам. Факторы банковского кредитного риска.

Процентный риск - это риск для прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.

Фирма, идущая на поглощение другой фирмы, через некоторое время окажется в зоне процентного риска, если это приобретение финансируется за счет заемных средств, а не путем выпуска акций.

Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску. Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.

Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска.

• Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок.

• Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов.

• Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения.

• Риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае кредита под плавающий процент, или наоборот. Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.

Cущественные для банков факторы рисков могут быть разделены на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности, неэффективную (в той или иной степени) структуру пассивов, активов, собственного капитала банка. Или неэффективную стратегию и политику банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, отсутствие должного контроля за расходами и потерями. К таким факторам также можно отнести недостаточный профессионализм сотрудников, неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности, возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок. Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные явления, происходящие во внешней среде и не зависящие от деятельности банков или конкретного клиента. К таким можно отнести следующие факторы. Политический фактор связан с особенностью государственного устройства, нестабильностью государственной власти, с проводимой правительством экономической политикой, с этническими и религиозными проблемами и т. д. Социальный происходит из-за неравномерного распределения доходов среди населения, возможных идеологических и религиозных разногласий, национальных конфликтов.

Правовой фактор возникает в случае непредвиденного изменения законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в случае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций. Общеэкономический и финансовыйвыражается в кризисе денежно-кредитной системы, инфляции, росте внешней задолженности, недостатке иностранной валюты для осуществления платежей по кредитам и займам и т. д.Информационный — в отсутствии или недостатке политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации. Стихийные бедствия — неблагоприятные природные явления непреодолимой силы, а также грабежи, аварии, пожары, форс-мажорные обстоятельства. Управление такими рисками возможно при помощи страхования. Страновой непосредственно связан с интернационализацией деятельности банков. Он зависит от политико-экономической стабильности стран-клиентов и (или) стран-контрагентов, импортеров и экспортеров.Технический обусловлен техническими нововведениями в банковской деятельности, в частности в сфере перевода денежных средств, безопасности и т. п.