Задача 10
ООО « Перспектива» (ИНН 5002002120, КПП 500201001) состоит на учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Московской области (код 5002). Общество занимается производством кухонной мебели и имеет код ОКВЭД 36.13 и код по ОКАТО 46434501000. Его руководителем является Матвеев Сергей Иванович. Общество применяет УСН с объектом налогообложения доходы.
Показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Перспектива» нарастающим итогом за 2011 год представлены в табл.1
Таблица 1. Показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Перспектива» нарастающим итогом за 2011 год
Отчетный (налоговый) период |
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
Фонд оплаты труда работников |
Исчисленные страховые взносы |
Уплаченные страховые взносы |
Выплаченные пособия по временной нетрудоспособности за счет средств организации |
I квартал |
2 800 645 |
865 250 |
121 135 |
121 135 |
- |
Полугодие |
5 256 874 |
1 775 615 |
248 586 |
321 135 |
21 100 |
Девять месяцев |
9 263 412 |
2 674 735 |
374 463 |
421 135 |
35 100 |
Год |
15 822 580 |
3 900 600 |
546 084 |
546 084 |
56200 |
Определите сумму единого налога за 2011 год.
Решение
Период |
Сумма Н-га нач. (руб.) |
50% от суммы Н-га нач.(руб.) |
Сумма стр. взносов, уменьшающая н-г (руб.) |
Сумма Н-га общ. (руб.) |
1 квартал |
168038 (2800645*6%) |
84019 |
84019 |
84019 |
Полугодие |
315412 |
157706 |
157706 |
157706 |
9 месяцев |
555805 |
277902 |
277902 |
277902 |
Год |
949355 |
474677 |
474677 |
474677 |
Задача 11
ООО « Перспектива» (ИНН 5002002120, КПП 500201001) состоит на учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 2 по Московской области (код 5002). Общество занимается производством кухонной мебели и имеет код ОКВЭД 36.13 и код по ОКАТО 46434501000. Его руководителем является Матвеев Сергей Иванович. Общество применяет УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
Показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Перспектива» нарастающим итогом за 2011 год представлены в табл.1
ъ
Таблица 1. Показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Перспектива» нарастающим итогом за 2011 год
Отчетный (налоговый) период |
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
I квартал |
2 800 645 |
1 865 250 |
Полугодие |
5 256 874 |
3 775 615 |
Девять месяцев |
9 263 412 |
9 174 735 |
Год |
15 822 580 |
13 900 000 |
Определите сумму единого налога за 2011 год.