4. Итоговые расходы на эксплуатацию

_{Итоговые расходы вычисляются по формуле (5.6):}

(5.6)

ЗП – месячная заработная плата сотрудника, руб.;

Э – стоимость потребляемой электроэнергии в месяц, руб.;

С_АМ – сумма расходов на амортизацию и износ оборудования, руб.;

Следовательно годовые эксплуатационные затраты в базовом варианте составят:

С_б = 264600 + 1444 + 3067 = 269111 (руб)

Годовые эксплуатационные затраты в проектируемом варианте составят:

С_п = 104782+753,6+767=106302 (руб)

Таким образом необходимые затраты в год составляют: 106302 рубль. В итоговую сумму не входят некоторые другие расходы, такие как арендная плата помещения. Это обуславливается тем, что учитываются затраты касающиеся только ввода и эксплуатации описываемого проекта.

Экономия от использования предлагаемого программного средства будет равна:

С_б – С_п = 269111 - 106302 = 162809 руб.

2. Выбор и обоснование методики оценки эффективности внедрения

Для определения эффективности проекта необходимо рассчитать коэффициент NPV – чистая современная стоимость (табл. 5.3). Для этого необходимо определить и оценить все расходы на внедрения системы, а так же рассчитать прибыль её использования за определённый период.

Ставка рефинансирования по данным Центробанка c 26 декабря 2011 г. составляет 8% (r₀ ). Прогнозируемый уровень инфляции на 2012 год составляет не более 6,0% (i), Коэффициент дисконтирования определим по формуле (5.7):

r_p=i+r₀+i∙r₀ ; (5.7)

r_p = 0,06+0,08+0,06∙0,08 = 0,1448 или 14 % – реальная ставка дисконтирования с учётом инфляции.

Расчёт проводится за три года использования системы. Результат расчётов приведён в таблице (табл. 5.3).

Чистая современная стоимость высчитывается по формуле (5.8)::

NPVi=Di∙Pvi (5.8)

где Di – коэффициент дисконтирования;

Pvi – расход и доход (в руб.).

Таблица 5.3

Результат расчета показателя NPV

Показатель Период времени	Входящие денежные потоки – сэкономленные денежные средства	Исходящие денежные потоки - затраты	Чистый денежный поток	(1+rp)i	NPV
1 год	162809	172639	-9830	1,14	-8623
2 год	162809	106302	56507	1,30	43467
3 год	162809	106302	56507	1,48	38180
Итого	488427	385243	103184		73024

Коэффициент дисконтирования определяется по следующей формуле (5.9):

D=(1+r)^-n (5.9)

где r – ставка рефинансирования;

n – номер года.

Получение чистой текущей стоимости по формуле (5.10):

, (5.10)

где D_i – доходы (входные денежные потоки) i-го периода;

З_i – текущие расходы (выходные денежные потоки) i-го периода;

K - капитальные вложения;

P_i – суммарный денежный поток (экономия) i-го периода;

r_р – коэффициент дисконтирования.

NPV=103184– 66337=36847

Полученное значение чистой текущей стоимости больше нуля, что говорит о том, проект является экономически эффективным.

Срок окупаемости проекта рассчитывается как отношение капитальных вложений в проект, равных 66337 руб. и отдачи, обусловленной успешной реализацией проекта (планируемой экономией по различным направлениям), которая составляет 162809 руб.

РР = · 12 = 5 (мес.)

Таким образом, проект окупается через 5 месяцев после внедрения.

Индекс рентабельности проекта (PI) – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам, он определяется по формуле (5.11)

, (5.11)

где

K - капитальные вложения;

P_i – суммарный денежный поток (экономия) i-го периода;

r_p – коэффициент дисконтирования.

66337=1,1

Учитывая, что PI > 1, можно сделать вывод, что проект рентабелен и его следует принять.