30. Расчет текущих затрат

В затраты на эксплуатацию входят следующие элементы:

• заработная плата сотрудников с отчислением на социальные нужды;

• стоимость потребляемых энергоресурсов;

• расходы на амортизацию и текущий ремонт оборудования;

• затраты на приобретение оборудования.

Рассчитаем перечисленные элементы эксплуатационных затрат.

1. Заработная плата

Для расчета заработной платы сотрудников воспользуемся формулой (5.2.):

ЗП=(1+0,26) ∙ (5.2)

где

ЗП – месячная заработная плата сотрудника, руб.;

L – количество часов за месяц, необходимых для выполнения поставленной задачи, ч.;

R – среднее количество рабочих часов в месяце, ч.;

О – часовая ставка оплаты труда работника, руб.

ПФРВ – месячный полезный фонд рабочего времени, в минутах.

ПФРВ (сред. год)= 2301 час

Посчитаем необходимое количество часов для работы сотрудников (табл. 5.2).

Таблица 5.2

Количество часов для работы сотрудников

Показатель	Ед.измерения	Количество часов
Администратор-оператор:	Час/месяц	62
Менеджер:	Час/месяц	120
Итого:		182

Определим заработную плату персонала для базового варианта:

ЗП = (1+0,26) · 12· ((15000 · 100/200)+(20000 · 100/200)) = 264600 руб

Определим годовую заработную плату сотрудников в проектируемом варианте:

ЗП = (1+0,26) · 12· ((3000 · 62/200)+(10000 · 120/200))=104782 руб.

2. Потребление энергоресурсов

Стоимость потребляемых энергоресурсов рассчитывается по формуле (5.3):

(5.3)

где

Э – стоимость потребляемой электроэнергии в месяц, руб.;

A – количество энергии, потребляемое компьютером в час, кВт;

Е – количество энергии, необходимое для освещения в час, кВт;

k – действующий тариф на электроэнергию, руб./кВт*час;

R – количество часов за месяц, необходимых для выполнения поставленной задачи, часы (R=160).

В – число часов в месяц, в течение которых происходит потребление энергии за счет освещения, часы (B=80);

N – число машин.

Определим стоимость потребляемых энергоресурсов для базового варианта:

Э₁ = 3,14 · (0,7 · 300 + 0,1 · 200) · 2 = 1444 руб.

Определим стоимость потребляемых энергоресурсов в год для проектируемого варианта:

Э₁ = 3,14 · (0,7 · 160 + 0,1 · 80) · 2 = 753,6 руб.

3. Расход на амортизацию и износ

Сумма расходов на амортизацию и износ (текущий ремонт) оборудования может быть рассчитана по следующей формуле (5.4):

(5.4)

Где К_k – балансовая стоимость машины;

N – число машин;

а, b – норма отчислений на амортизацию и износ (текущий ремонт) машины соответственно.

Следовательно, амортизационные отчисления для оборудования составят:

Базисный:

С_АМ = (80000 · 2· (20+3) / 100) / 12= 3067 (руб)

Проектный:

Использование разрабатываемого проекта не требует дополнительных расходов таких, как затраты на бумагу и тонер для принтеров. Также не требуется обновление программного обеспечения для последующей эксплуатации программного продукта.