5.Источники погашения кредита.

5.1.Анализ источников погашения кредита:

Запрашиваемый кредит планируется погасить за счёт выручки, полученной от реализации товаров и от заготовительной деятельности.

Согласно предоставленного заемщиком финансового плана на период кредитования, предприятием планируется получить выручку от деятельности в размере 17 600 тыс.руб.

Погашение кредита будет производиться единовременно.

5.2.Факторы, которые могут повлиять на своевременное погашение кредита:

Увеличение объема оборотов по расчетному счету открытому в дополнительном офисе Башкирского РФ ОАО «Россельхозбанк» будет способствовать своевременному погашению кредита.

6.Обеспечение возврата кредита Банка.

6.1.Способы обеспечения:

В качестве обеспечения кредита предприятие предлагает в товары на общую сумму 1 900 002,00 рублей Ответственное лицо за сохранность обеспечения назначен председателем.

Таблица 2.6. Перечень ТМЦ передаваемых в залог.

Товарная группа	Наименование товара	Индивидуальные характеристики товара (Гост, ТУ, сорт, класс, упаковка)	Адрес хранения	Количество, единица измерения	Цена за единицу товара по данным бухгалтерского учета по состоянию на «15» мая 2008 г. (руб.)	Итоговая балансовая стоимость, (руб.)
Водка, ликеро-водочные изделия	Водка, ликеро-водочные изделия		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	12 500	90,0	1 125 000,00
Табачные изделия	Табачные изделия		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	7 750	15,0	116 250,00
Пиво	Пиво		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	3 200	42,0	134 400,00
Кондитерские изделия	Кондитерские изделия		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	2 700	90,0	243 000,00
Консервы фруктово-ягодные	Консервы фруктово-ягодные		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	5 000	27,0	135 000,00
Консервы овощные	Консервы овощные		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	3 800	13,0	49 400,00
Безалкогольные напитки	Безалкогольные напитки		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	700	40	28 000,00
Прочие прод.товары	Прочие прод.товары		с. Чекмагуш, ул. Ленина, 63	1 200	57,46	68 952,00
Итого						1 900 002,00

6.2. Ликвидность обеспечения

Имущество предложено в обеспечение по цене 1 520 001,60 рублей (товарно-материальные ценности) ниже на 20% установленных в настоящее время цен, на аналогичный товар на рынке Республики Башкортостан.

Предлагаемое заемщиком обеспечение, обладает достаточной степенью ликвидности, которое позволяет удовлетворить претензии банка в случае обращения взыскания на заложенное имущество.

Предлагаемое имущество достаточно ликвидно, не обременено по обязательствам третьих лиц, принадлежит предприятию на праве собственности.

6.3.Количественный анализ:

Исходя из параметров кредитной заявки следует, что общая сумма обязательств перед банком составит:

1 000 000 руб + 1 000 000 руб*(0,16/12 месяцев*12 месяцев) = 1 160 000 рублей.

Учитывая, что при расчете суммы обеспечения, коэффициент увеличения суммы обязательств, обеспечивающий покрытие штрафных санкций, судебных издержек, затрат на реализацию и других возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав находится в пределах К=1,3-2 стоимость принимаемого в залог обеспечения может быть принято исходя из оценки ликвидности, при значении К=1,3, тогда сумма приемлемого обеспечения принимаемая банком составит: 1 508 000,00 рублей.

Следовательно, сумма предполагаемая заемщиком обеспечения, по залоговой стоимости составляющая 1 520 001,60 рублей может быть признана достаточной для обеспечения кредита.

6.4.Качественный анализ:

В результате проверки обеспечения установлено, что товарно-материальные ценности находятся по адресу: 452200, Чекмагушевский район, с. Чекмагуш ул. Ленина, 63.

Товарно-материальные ценности находятся в магазине «Метелица» ПО «Рассвет», арендуемый у Чекмагушевского РайПО (договор б/н от 01.03.2007 года), охраняется ГУ ОВО при Чекмагушевском РОВД РБ (договор №43 от 01.05.2007 г ).

Условия хранения отвечают нормам, обеспечивающим сохранность товаров. Состояние помещений удовлетворительное, санитарные нормы и нормы пожарной безопасности соблюдены (справка № 752 от 14.05.2008 г.)

Материально-ответственные лица, передаваемых в залог товарно-материальных ценностей назначены: заведующий складом Юнусова Рида Рашитовна, Распоряжение №9 от 03.05.2005 года. Обременение третьих не установлено. Категория качества обеспечения-2.

6.5.Страхование:

Страхование обеспечения является обязательным, в том числе от пожара, кражи и противоправных действий третьих лиц. Страхование осуществляется в аккредитованных страховых компаниях, имеющих соглашение с ОАО «Россельхозбанк»

6.6.Контрль обеспечения в период кредитования:

Проведение проверок состояния заложенного имущества будет проводиться с выездом на место - ежемесячно. Предлагаемый режим контроля с Заемщиком согласован.

6.7.Риски обеспечения:

Риск предлагаемого обеспечения заключается в возможном повторном залоге под привлечение кредитов в других Банков.

Резюме:

Предлагаемое в залог имущество залоговой стоимостью 1 520 001,60 рублей, обеспечивает сумму кредита с процентами и обладает достаточной степенью ликвидности, при предоставлении кредита на следующих условиях.

1. Вид кредита - краткосрочный, выплата процентов ежемесячно, погашение кредита в соответствии с условиями кредитного договора

2. Срок кредита 12 месяцев

3. Сумма 1 000 000 рублей

4. Ставка 16 % годовых

5. Обеспечение - залог товаров в обороте по залоговой стоимости 1 520 001,60 рублей

В соответствии с требованиями Инструкции №1, перед заведением кредитной сделки должен быть заключен договор поручительства с председателем Сибатовым Р.Ф. и главным бухгалтером Ибрагимовой Т.Г. на сумму кредита и процентов за весь период действия кредитного договора.

7.Расчет резерва на возможные потери по ссудам

В соответствии с «Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004, положения приказа «О введение в действие положения о порядке формирования ОАО «Россельхозбанк» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 188 от 30.07.04 г. и положения о порядке формирования ОАО «Россельхозбанк» резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности № 67-П от 21.11.2007 г. кредитный риск оценивается следующим образом:

Таблица 2.7. Финансовое состояние заёмщика.

1. Финансовое положение заёмщика	Хорошее( 55 баллов)
2. Качество обслуживания заёмщиком долга ссуды	Хорошее
3. Категория качества ссуды с учётом финансового положения заёмщика и качества обслуживания долга	Стандартня (I категория качества)

Финансовое состояние заемщика хорошее, качество обслуживание заемщиком долга ссуды оценено как хорошее в виду своевременной уплаты процентов и отсутствие просроченных платежей. Категория качества ссуды с учетом финансового положения и обслуживания долга - стандартная (1 категория качества).

Учитывая изложенное, считаем возможным предоставить кредит на следующих условиях, которые представлены в Приложении 2.

Заключение

Все вышеизложенное позволяет утверждать, что кредитоспособность предприятия - комплексное понятие, представляющее интерес не только для банка-кредитора, но и для самого предприятия, поскольку основано на общих принципах финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности. Как бы успешно ни работало предприятие, периодически оно нуждается в привлечении заёмных средств: при расширенном воспроизводстве такая потребность возникает чаще всего по поводу приобретения основных фондов, в таком случае кредитование средств производится в капитальные вложения. К сожалению в настоящее время очень редкое предприятие способно работать по такому принципу. В остальных случаях кредитование производится на пополнение оборотных средств предприятия, недостаток в которых — постоянное явление на наших предприятиях. Ввиду этого обстоятельства очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на высоком уровне, поскольку на рынке ссудного капитала, обнаруживается тенденция привлечения банками потенциальных заемщиков к сотрудничеству по разным информационным источникам.

В рамках данной курсовой работы были рассмотрены требования к

кредитоспособности заемщика с позиции предприятия на примере ПО «Рассвет». Сопоставление результатов работы с поставленными задачами позволяют заключить следующее :

- Изучены методологические основы анализа и оценки финансово-кредитной системы и кредитоспособности предприятия: непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

- Также были изучены критерии кредитоспособности предприятия. Критерии определения кредитоспосодности предприятия –заемщиков в разных странах имеют свои особенности, но самыми важными из них являются: репутация заемщика, финансовое состояние, обеспечение. Отсутствие официально публикуемых кредитных рейтингов предприятий лишает отечественные банки информации о деловой редутами заемщика и о его кредитной истории. Обеспечение по кредиту, предлагаемое предприятиями заемщиками, как правило, не соответствует требованиям кредита по достаточности и ликвидности. Вместе с этим, не достаточный уровень менеджмента российских предприятий, непрозрачность их финансовых информационных потоков приводит к переоценке роли обеспечения при предоставлении кредита.

- Дав характеристику оценки кредитования торговых предприятий на примере ПО «Рассвет» и учитывая финансовое состояние ПО «Рассвет», можно предоставить кредит на следующих условиях: сумма кредита- 1 млн рублей, сроком на 1 год, с процентной ставкой 16% годовых, назначение кредита: пополнение оборотных средств. В ходе анализа оборотов могут быть выявлены циклические изменения, обусловленные, например, сезонными колебаниями продаж, существующим на предприятии циклом производства, торговым циклом. Анализ оборотов должен содержать объяснение обнаруженной тенденции их изменения.

Анализ величины денежных потоков позволяет выявить достаточность денежных средств у Клиента для погашения кредитов банков и процентов по ним.

Для анализа денежных потоков используются: данные формы № 2 и формы № 4 бухгалтерской отчетности, расшифровки оборотов Клиента по текущим (расчетным) счетам и выписки банков по указанным счетам Клиента.

При анализе кредитоспособности принимается во внимание опыт работы Клиента с Банком и другими банками-кредиторами (характер взаимоотношений Клиента с ними). Кредитный работник должен оценить прочность взаимоотношений Банка с Клиентом и его историю.