- •Становление и развитие налогообложения в условиях формирования рыночных отношений в рф.
- •Организация налогового контроля.
- •Общая характеристика налогов на юридические лица в рф.
- •Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание налогов с населения.
- •Налоговые льготы по ндс. Порядок применения налоговых вычетов.
- •1. Налог и его сущность. Основные элементы налога. Определение сбора.
- •2. Виды налогов.
- •3. Функции налогов в экономике.
- •4. Теории.. (много, но знать надо)
- •5. Принципы налогообложения
- •6. Сущность налоговой политики.
- •7)Становление и развитие налогообложения в условиях формирования рыночных отношений в рф
- •8)Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений.
- •9, 10) Структура и общая характеристика содержания налогового кодекса.
- •11. Механизмы налогового регулирования
- •12.Сущность налогового администрирования.
- •13. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Глава 7. Объекты налогообложения
- •14.Права и обязанности налоговых органов
- •15. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •16) Организация налогового контроля статья 82
- •17 Налог на прибыль:его сущность и значение
- •18. Доходы организации в целях налогообложения и даты их признания
- •19.Расходы организации в целях налогообложения и даты их признания
- •20.Опред-ие нал. Базы налога на прибыль
- •21 Льготы по налогу на прибыль. Ставки , порядок и срок уплаты по налогу на прибыль
- •Глава 25 Налогового кодекса отменила многие льготы, но часть из них пока еще будет действовать. О них и пойдет речь в данной статье.
- •22.Упрощенная.Система.Налогообложения"
- •23. Налоги, включ в единый налог по усн и енвд для налогоплат юрид лиц и ип
- •24. Енвд
- •Рыночная цена товара (работы, услуги). Порядок ее определения и регулирования.
- •26. Общая характеристика налогов на физические лица в рф.
- •27. Общая характеристика налогов на юридические лица в рф
- •32. Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание налогов с населения
- •33. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения и налоговая база..
- •30. Ндфл, не подлежащие налогооблажению (Вообще ответ это статья 217, но если речь о налоговых вычетах, то…)
- •31. Налоговая Декларация: порядок заполнения и предоставления в налоговые органы.
- •32. Акцизы: экономическое содержание и роль в экономике.
- •33. Плательщики акцизов. Объект налогообложения и налоговая база акцизов.
- •34. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.
- •35. Государственная пошлина.
- •36. Сущность и экономическая роль ндс
- •37. Плательщики ндс. Объект налогообложения. Налоговая база
- •38. Ставки ндс. Льготы по налог.
- •39. Налоговая база ндс. Порядок определеня налоговой базы мутота какая-то
- •40.Определение суммы ндс, подлеж. Уплате в бюджет
- •41) Налоговые льготы по ндс. Порядок применения налоговых вычетов (нет)
- •42 Плательщики транспортного налога и особенности определения налоговой базы
- •43. Налог на добычу полезных ископаемых
- •44. Сборы за использование объектов животного мира и за пользование объектами водных биологичеких ресурсов.
- •45. Плата за пользование водными объектами: плательщики налога, объекты налогообложения, ставки налога. Порядок расчета и уплаты налога а бюджет.
- •46. Плата за землю: плательщики, объекты, льготы. Порядок расчета и уплаты налога в бюджет.
- •57. Налог на имущество предприятий. Плательщики налога. Объект налогообложения.
- •48. Льготы по налогу на имущество предприятий
- •49. Исполнение обязанностей налогоплательщика по уплате налогов и сборов
- •50. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
12.Сущность налогового администрирования.
Одним из сдерживающих факторов повышения эффективности налоговой системы являются сложившиеся методы налогового администрирования. Практика реформирования деятельности налоговых органов показала эффективность адаптивного управления налоговыми отношениями и формирования налогового потенциала с учетом специфики конкретного региона, в том числе опыта модернизации структур налоговых органов и внедрения современных информационных технологий работы с налогоплательщиками.
Налоговое администрирование заменит традиционные подходы к управлению налоговой деятельностью и станет важным элементом государственного управления на региональном уровне, если для достижения целей и решения задач налоговых органов будет использоваться организационная структура, ориентированная на осуществление принципа "самоначисления" в работе с налогоплательщиками и информационные технологии в реализации контрольных функций. От адекватности организационного построения налоговых органов условиям современной системы хозяйствования зависит не только эффективное функционирование данных структур, но и перспектива стабильного роста предпринимательской активности в российской экономике.
1. Администрирование в системе управления организацией представляет
собой непрерывный целенаправленный процесс, включающий совокупность взаимосвязанных функций, процедур, операций и методов, направленных на оказание мотивирующих воздействий на объект (клиенты, контрагенты, персонал и др.). Особенностями администрирования в налоговых органах являются жесткая иерархичность структур, нормативно-законодательной базы налогообложения, что, в свою очередь, требует при формировании организационных структур налоговых органов придающей адаптивность и гибкость политике сбора налогов на конкретной территории.
2. Организация налогового администрирования представляет собой комплексную деятельность по созданию специфического продукта (услуги), способного удовлетворять потребности общества в сборе налогов, что указывает на двухуровневый характер функций администрирования. С одной стороны, функции администрирования направлены на постановку целей, выбор средств, мотивирование, координацию и контроль персонала непосредственно налоговых органов, т.е. интрафункции, а с другой стороны, они направлены на активизацию и побуждение налогоплательщиков к эффективному взаимодействию с государством, т.е. инфрафункции. Таким образом, миссия налоговых органов формулируется как максимизация собираемости налогов при минимизации ее издержек, обеспечивающих приоритетное обслуживание налогоплательщиков.
3. Реализация миссии налоговых органов требует типологически разносторонней организации структур и поддержания соответствующей степени децентрализации, Организационное проектирование и перепроектирование существующих налоговых органов должны допускать альтернативность и основываться на постепенной модернизации правил, норм и ценностей и механизмов.
4. Концепция модернизации налоговой службы в России предполагает унификацию администрирования на федеральном, региональном и местном уровнях и переход к типовой функциональной структуре управления, что, однако, на практике показало значительный разрыв в условиях ее проведения. Налоговые инспекции оказались несопоставимы по количеству, структуре персонала, возможностям разделения труда и группирования видов работ, что привело к вынужденной коррекции процесса модернизации, изменению ее приоритетов и параметров, экспериментам, к нарушению комплексности, как на концептуальной, так и на стадии реализации.
5. В основе современных научных и практических представлений о сущности налогового администрирования должен лежать принцип приоритетности клиентоориентированности налоговых органов, что переносит акцент в выполняемых ими функциях с фискальных на информационные.