28.04.2012 (Семинар) Тема: Расчеты.

1. Понятие, сущность и формы безналичных расчетов

2. Расчеты платежными поручениями

1. Расчетные обязательства опосредуют осуществления платежей за передачу имущества, выполнение работ, оказанию услуг. Эти расчеты осуществляются 2 способами:

* Расчеты наличными денежными средствами; * Безналичный расчет

Расчеты между физическими лицами, не связанные с предпринимательской деятельностью, осуществляются в наличной форме и сумма денег здесь не ограничена. Между юр лицами расчеты, как правило, осуществляются в безналичной форме и при этом используются формы расчетных обязательств: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты чеками; 3) расчеты аккредитивами; 4) расчеты по инкассо.

Расчет безналичными денежными средствами осуществляется по следующей принципиальной схеме:

S1 – плательщик (юридическое лицо, предприниматель), S2 – банк плательщика (банк эмитента), S3 – банк получателя (банк ремитента), S4 – получатель денежных средств.

1 – Добровольное поручение. Плательщик поручает своему банку осуществить платеж в соответствующей форме (форма указывается в договоре), 2 – Расчеты безналичным порядком. Банк плательщика перечисляет денежные средства банку получателя, 3 – банк получателя зачисляет денежные средства на счет получателя, получатель в случае необходимости передает документы своему банку на получение этих средств.

Этот механизм расчетных обязательств можно изложить следующим образом: * плательщик поручает своему банку осуществить платеж в соответствующей форме (она указывается в договоре); * банк плательщика (банк эмитента) осуществляет перечисление средств банку получателя, путем списания денежных средств и перечисления их на другой; * банк получателя (банк ремитента) зачисляет полученные средства на счет получателя; * получатель передает документы своему банку на получение этих средств

Реквизиты расчетного документа: * наименование документа; * номер документа, дата его выписки; * номер и код банка плательщика, его условные обозначения; * наименование плательщика, его реквизиты и номер счета в банке; * наименование банка получателя и его корреспондентский счет; * назначение и сумма платежа; * подпись руководителя, печать.

Для осуществления безналичных расчетов установлены следующие сроки:

* 2 операционных дня в пределах территории субъекта; * до 5 операционных дней в пределах территории РФ

Расчетные операции призваны осуществлять безналичные платежи и осуществлять в установленных законом формах.

2. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет его средств на счете перечислить определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом же или в ином банке, в срок установленный законом.

Специфика этих расчетов: * Перевод осуществляется за счет средств плательщика, а при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен только в порядке кредитования. * Перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же или ином банке * Перевод осуществляется в срок, указанный в законе (2-5 дней), однако стороны вправе установить более короткий срок. * Для осуществления перевода денежных средств плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы. Это поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки. * Исполнение поручения заключается в перечисление банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. * Моментом исполнения поручения является день зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя.