Начальные остатки по счетам бухгалтерского учета

Начальный баланс ОАО «Швейная фабрика» на 01.01.20___г.

Код счета	Наименование счета	Сумма, руб.
01	Основные средства в организации, в т.ч.	2 294 115=
	- Автомобиль ГАЗ 2110	145 800=
	- Здание ОАО «Швейная фабрика»	2 100 015=
	- Компьютер Pentium III	48 300=
02	Амортизация основных средств	375 300=
	- Автомобиль ГАЗ 2110	52 500=
	- Здание ОАО «Швейная фабрика»	320 700=
	- Компьютер Pentium III	2 100=
10	Материалы, в т.ч.	20 000=
10.01	- Креп-сатин 100 м 200 руб. за метр	20 000=
43	Готовая продукция, в т.ч.	27 590=
	- Платье 25 штук 750 руб. за единицу	18 750=
	- Халат 17 штук 520 руб. за единицу	8 840=
50	Касса	35 600=
51	Расчетный счет	1 995 895=
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	63 200=
60.01	- Завод Краситель, договор № 32	63 200=
62	Расчеты с покупателями в рублях, в т.ч.	84 600=
62.1	- ОАО «Арсенал», основной договор	84 600=
68	Расчеты по налогам и сборам	54 700=
68.2	Задолженность перед бюджетом по НДС	54 700=
71	Расчеты с подотчетными лицами	1 500=
71.1	Задолженность Сергееву Н.К. в возмещение перерасхода (Авансовый отчет № 11 от 28.12.__г.)	1 500=
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	6 900=
73.2	Задолженность за Василенко И.Н. по возмещению материального ущерба	6 900=
80	Уставный капитал, в т.ч. по учредителям:	3 630 000=
	- Директор Семин П.П.	850 000=
	- Менеджер Сергеев Н.К.	280 000=
	- ОАО «Ателье»	2 500 000=
82	Резервный капитал (Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами)	340 000=

Операции за январь 20___года.

08.01. 20…г. По основному договору, заключенному между ОАО «Швейная фабри­ка» и ОАО «Альфа» с предъявлением счет - фактуры № 08 от 08.01.____г. (НДС сверху 18%) приобретены:

Вид основного средства	Ед.изм	Кол-во	Цена за единицу (без НДС)
Оверлок	шт.	1	45 700=
Паровая система	шт.	2	58 300=

10.01. 20…г. Произведена оплата через банк ОАО «Альфа» за приобретенные 08.01.20…г. основные средства. (Платежное поручение № 00001 от 10.01. 20…г.).

11.01.20…г. Получена выписка банка. Обработать выписку банка от 11.01. 20…г. в кото­рой отражено:

- списание денежных средств с расчетного счета ОАО «Швейная фаб­рика» на расчетный счет ОАО «Альфа».

10.01. 20…г. Введены в эксплуатацию приобретенные 10.01. 20…г. основные средства. По приказу руководителя, материально - ответственными лицами назначе­ны:

МОЛ	Объект	Должность
Кузьмина И.И.	Паровая система	Начальник цеха № 1
Кузьмина И.И.	Паровая система	Начальник цеха № 1
Василенко И.Н.	Оверлок	Мастер цеха № 1

Справочные данные:

Наименование	Паровая система	Оверлок
Вид (группа) основных средств	Машины и оборудование	Машины и обору­дование
Тип ОС	Собственное ОС	Собственное ОС
Место эксплуатации	Цех № 1	Цех № 1
Состояние	В эксплуатации	В эксплуатации
Способ поступления	За плату	За плату
Начислять амортизацию	Установить флажок	Установить флажок
Подлежит амортизации	Установить флажок	Установить флажок
Ставка налога на имущество	2,2	2,2
Срок полезного использования в месяцах	70	84
Способ начисления амортизации	Линейный	Линейный
Счет отнесения затрат: -вид затрат - подразделение	? данные определить самостоятельно
Амортизационная группа	3 группа	4 группа
Метод начисления амортизации (налоговый учет)	Линейный	Линейный
Отнесение расходов по начисленной амортиза­ции: - вид расхода -элемент расхода	- Другие расхо­ды, включае­мые в состав косвенных - Амортизация	- Другие расхо­ды, включае­мые в состав косвенных - Амортизация

12.01. 20…г. На Основной склад поступили материалы флизелин 150 м по 60 руб. за метр и фланель 200 м. по цене 150 руб. за метр (без НДС) от ОАО «Сигма» без предъявления счет - фактуры (НДС сверху 18%).

Справочные данные:

ОАО «Сигма»

Юридический адрес: 630030 г.Новосибирск, ул. Полярная д. 17

Почтовый адрес: тот же

ИНН\ КПП 54223014050\542301021

Банковский счет:

Наименование: Основной р/счет

Номер расчетного счета: 40703520405010000154

Банк, в котором открыт р/счет: «Форум-Кредит»

Адрес банка: 630023 г.Новосибирск ул. Ленина, 12

БИК 040175480

Корр. счет 30101741500000000542.

Вид договора: Основной договор.

15.01. 20…г. Осуществить передачу основного средства «Оверлок» с материально-ответственного лица Василенко И.Н. (мастер цех № 1) на материально-ответственное лицо Кузьмину И.И. (начальник цеха №1).

17.01. 20…г. Получен счет-фактура № 12 от 12.01.20…г. за ранее поступившие материалы от ОАО «Сигма».

18.01. 20…г. На склад основной поступили материалы от ОАО «Космос» по счет - фактуре 17 от 17.01. 20…г. (НДС сверху 18%).

Вид материала	Ед. изм.	Кол-во	Цена за ед. (без НДС)
Тесьма	м	400	160=
Пуговицы	шт.	650	15=

Справочные данные:

ОАО «Космос»

Юридический адрес: 656025 г. Новосибирск, ул. Мира д. 1

Почтовый адрес: тот же

ИНН\ КПП 5422045056\542304057

Банковский счет:

Наименование: Основной р/счет

Номер расчетного счета: 40702564852010000565

Банк, в котором открыт р/счет: «Форум-Кредит»

Адрес банка: 630023 г. Новосибирск ул. Ленина, 12

БИК 040175480

Корр. счет 30101741500000000542.

Вид договора: Основной договор.

20.01.20…г. С основного склада в цех № 1 на пошив изделий: платье, халат отпу­щены материалы:

Вид материала	Ед. изм.	Количество материала по видам номенклатуры
		Платье	Халат
Креп-сатин	м	90	-
Фланель	м	-	200
Пуговицы	шт.	70	200
Тесьма	м	80	120
Флизелин	м	8	10

23.01.20…г. Оприходована готовая продукция на склад Готовой продукции.

Готовая продукция	Ед. изм.	Кол-во	Плановая себестоимость
Платье	шт.	45	750=
Халат	шт.	80	550=

24.01. 20…г. Переданы Пуговицы 60 штук с Основного склада на склад цеха № 1.

25.01. 20…г. Выписан счет ОАО «Сокол» на отгрузку продукции (НДС сверху 18%).

Готовая продукция	Ед.изм	Количество	Цена (без НДС)
Платье	шт.	40	1 100=
Халат	шт.	70	800=

Справочные данные:

ОАО «Сокол»

Юридический адрес: 630115 г. Новосибирск, ул. Иванова д. 121 корп 1.

Почтовый адрес: тот же

ИНН\ КПП 5424005007\542045705

Банковский счет:

Наименование: Основной р/счет

Номер расчетного счета: 40707896525045000052

Банк, в котором открыт р/счет: «Банк-Возрождение»

Адрес банка: 630025 г. Новосибирск ул. Лежена, 7

БИК 040176380

Корр. счет 54101741500000000543.

Вид договора: Основной договор.

27.01.20…г. Выписана накладная на отгрузку продукции по счету от 25.01. 20…г. ОАО «Сокол». (НДС сверху).

28.01. 20…г. Покупателю ОАО «Сокол» предъявлен счет-фактура № 27 от 27.01. 20…г. на отгруженную продукцию.

29.01. 20…г. Выписано Платежное поручение № 00002 на погашение задолженности перед ОАО «Сигма» и Платежное поручение № 00003 на погашение задолженности перед ОАО «Космос», за поставленные ранее мате­риалы.

29.01. 20…г. Получена выписка из банка. Обработать выписку банка от 29.01. 20…г., в которой отражено:

- поступление денежных средств по счет - фактуре № 27 от 27.01. 20…г. ОАО «Сокол»;

- списание денежных средств на расчетный счет ОАО «Сигма»;

- списание денежных средств на расчетный счет ОАО «Космос»;

- списание денежных средств на административно-хозяйственные нужды - 3000 руб.

29.01. 20…г. Получены деньги в кассу на административно-хозяйственные нужды.

29.01. 20…г. По приказу руководителя «О направлении главного бухгалтера на семинар с 30.01. - по 30.01. выдана в подотчет сумма в размере 3000 руб.

31.01. 20…г. В бухгалтерию ОАО «Швейная фабрика» главный бухгалтер представила авансовый отчет, с приложением чека № 235 от 30.01.20…г. на оплату участия в семинаре на сумму 2 900 рублей (НДС не выделен).

31.01.20…г. Главным бухгалтером внесен в кассу остаток неиспользованного аван­са.