5 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

5.1 Расчет планового годового фонда заработной платы

Общий (годовой) фонд заработной платы состоит из фонда основной ЗП (по тарифу) и дополнительной ЗП, включающей различные доплаты к основному заработку, обусловленные трудовым законодательством:

ФЗП_общ. = ФЗП_осн. + ФЗП_доп. руб., (5.1) [9], с.1

где ФЗП_общ. - общий фонд ЗП, руб.;

ФЗП_осн. - фонд основной ЗП, руб.;

ФЗП_доп. - фонд дополнительной ЗП, руб.

Фонд основной ЗП производственных рабочих определяется по формуле:

руб., (5.2) [9], с.1

где - сумма сдельных расценок по операциям, руб.;

- годовая программа выпуска, шт.;

Сдельная расценка на каждой операции определяется по формуле:

руб., (5.3) [9], с.1

где - часовая тарифная ставка, соответствующая разряду выполняемых

работ, руб.; - штучное время на операцию, мин.

7823,45 = 0,53 руб.

7112,2 = 4,86 руб.

9114,15 = 31,9 руб.

0,53+4,86+31,9 = 37,29 руб.

37,29 · 1500000 = 55935000 руб.

Фонд дополнительной ЗП определяется по формуле:

руб., (5.4) [9], с.1

где - доплаты, входящие в часовой фонд ЗП производственных

рабочих, руб.;

- доплаты, входящие в дневной фонд ЗП производственных

рабочих, руб.;

- доплаты, входящие в месячный фонд ЗП производственных

рабочих, руб.

Определяются доплаты входящие в часовой фонд ЗП:

Д_час. = · ФЗП_осн. руб. (5.5) [9], с.2

Д_час. = · 55935000 = 6712200 руб.

Определяются доплаты входящие в дневной фонд ЗП:

Д_дн. = · (ФЗП_осн.пр.+Д_час.) руб. (5.6) [9], с.2

Д_дн. = · (55935000+6712200) = 313236 руб.

Определяются доплаты входящие в месячный фонд ЗП:

Д_мес.= · (ФЗП_осн. +Д_час. + Д_дн.) руб. (5.7) [9], с.2

Д_мес.= · (55935000+6712200+313236) = 6296043,6 руб.

Рассчитав все виды доплат, определяется фонд дополнительной ЗП, а затем общий фонд ЗП производственных рабочих.

ФЗП_доп.пр. = 6712200+313236+6296043,6 = 13321479,6 руб.

ФЗП_общ.пр. =55935000+13321479,6 = 69256479,6 руб.

Расчет ФЗП вспомогательных рабочих.

В данной статье рассчитывается фонд ЗП наладчиков, слесарей, контролеров, крановщиков и других вспомогательных рабочих, принятых в организаци онной части проекта. Таким образом, для расчета ЗП принимаем: – 2 чел.; - 2 чел , , – по 1 человеку.

Фонд основной ЗП повременщиков рассчитывается по формуле:

руб., (5.8) [9], с.2

где - часовая тарифная ставка повременщиков, руб.;

= 9369,69 руб.;

= 7730,14 руб.;

= 7311,6 руб.;

= 2037 ч. - действующий годовой фонд времени одного рабочего.

- число рабочих данной категории, чел.

Определяем фонд основной ЗП повременщиков. В данном случае к ним относятся наладчики, контролер и слесарь:

руб.

ФЗП_{осн. нал.}= 9369,69 · 2037 · 2 = 38172117,06 руб.

руб.

ФЗП_{осн. контр.}= 7730,14 · 2037 · 2 = 31492560,36 руб.

руб.

ФЗП_{осн. сл.}= 7311,6 · 2037 · 1 = 14893729,2 руб.

Фонд дополнительной ЗП определяется по формуле:

ФЗП_{доп.повр.} = Д_{час.повр.} + Д_{дн.повр.} + Д_{мес.повр.} руб., (5.9) [9], с.2

где - доплаты, входящие в часовой фонд ЗП вспомогательных

рабочих, руб.;

- доплаты, входящие в дневной фонд ЗП вспомогательных

рабочих, руб.;

- доплаты, входящие в месячный фонд ЗП вспомогательных рабочих, руб.

Доплаты, входящие в часовой фонд ЗП, определяются по формуле:

Д_{час.повр.} = · ФЗП_{осн.повр.} руб. (5.10) [9], с.2

Доплаты, входящие в дневной фонд ЗП, определяются по формуле:

Д_{дн.повр.}= · (ФЗП_{осн.повр.} + Д_{час.повр.}) руб. (5.11) [9], с.2

Доплаты, входящие в месячный фонд ЗП, определяются по формуле:

Д_{мес.повр.}= · (ФЗП_{осн.повр.} +Д_{час.повр.}+Д_{дн.повр.}) руб. (5.12) [9], с.2

Определим фонд дополнительной ЗП наладчиков:

Д_{час.нал.} = · 38172117,06 = 8397865,75 руб.

Д_дн.нал.= · (38172117,06 +8397865,75) = 232849,91 руб.

Д_{мес.нал.}= · (38172117,06 + 8397865,75 +232849,91) = 4914297,44 руб.

ФЗП_{доп.нал.} =8397865,75 +232849,91+4914297,44 = 13545013,1 руб.

Определим фонд дополнительной ЗП контролера:

Д_{час.контр.} = · 31492560,3 = 6928363,27 руб.

Д_{дн.контр.}= · (31492560,3+6928363,27) = 192104,62 руб.

Д_{мес.контр.}= · (31492560,3+6928363,27+192104,62) = 4054367,96 руб.

ФЗП_{доп. контр.} = 6928363,27 +192104,62 +4054367,96 = 11001945,85 руб.

Определим фонд дополнительной ЗП слесаря:

Д_час.сл. = · 14893729,2 = 3276620,424 руб.

Д_дн.сл.= · (14893729,2 + 3276620,424) = 90851,75 руб.

Д_мес.сл.= · (14893729,2 + 3276620,424 +90851,75) = 1917426,14 руб.

ФЗП_{доп. сл.} = 3276620,424 + 90851,75 + 1917426,14 = 5284898,314 руб.

Общий фонд ЗП наладчиков, контролера и слесаря:

ФЗП_{общ нал.} = 38172117,06 + 13545013,1 = 51717130,16 руб.

ФЗП_{общ контр.} = 31492560,3 + 11001945,85 = 42494506,15 руб.

ФЗП_{общ сл.} = 14893729,2 + 5284898,314 = 20178627,514 руб.

Фонд основной заработная плата крановщика рассчитывается исходя из утвержденного оклада и определяется по формуле:

руб., (5.13) [9], с.3

где = 1122660 руб. - утвержденный оклад крановщика;

12 - число месяцев в году

1122660 · 12 · 1 = 13471920 руб.

Крановщики получают премии из фонда материального поощрения:

П_р.кран. = · ФЗП_{осн.кран.} руб. (5.14) [9], с.3

П_р.кран = · 13471920 = 3367980 руб.

ФЗП^Пр _кран. = ФЗП_{осн.кран.} + П_р.кран руб. (5.15) [9], с.3

ФЗП^Пр _кран. = 13471920 + 3367980 = 16839900 руб.

Общий (основной) фонд ЗП ИТР определяется по формуле:

ФЗП_ИТР = О_ИТР · 12 · R_ИТР руб., (5.16) [9], с.3

где О_ИТР = 2461160 руб. - месячный оклад;

12 - число месяцев в году;

R_ИТР- число работников в данной категории, чел.

ФЗП_ИТР = 2461160 · 12 · 1 = 29533920 руб.

Мастер получает премии из фонда материального поощрения:

Пр ^ИТР= · ФЗП_ИТР руб. (5.17) [9], с.3

Пр ^ИТР= ·29533920 = 11813568 руб.

Фонд ЗП ИТР с учетом выплат из фонда материального поощрения:

ФЗП^Пр _ИТР = ФЗП_ИТР + Пр^ИТР руб. (5.18) [9], с.3

ФЗП^Пр _ИТР = 29533920 + 11813568 = 41347488 руб.

Общий (основной) фонд ЗП МОП определяется по формуле:

руб., (5.19) [9], с.3

где О_моп = 964660 руб. - месячный оклад, руб.;

12 - число месяцев в году;

- число работников в данной категории, чел.

964660 · 12 · 1 = 11575920 руб.

МОП получает премии из фонда материального поощрения:

Пр ^МОП= · ФЗПмоп руб. (5.20) [9], с.3

Пр ^МОП= ·11575920 = 2893980 руб.

Фонд ЗП МОП с учетом выплат из фонда материального поощрения:

ФЗП^Пр _МОП = ФЗП_МОП + Пр^МОП руб. (5.21) [9], с.3

ФЗП^Пр _МОП = 11575920 + 2893980 = 14469900 руб.

Таблица 5.1 - Ведомость заработной платы работников

Категории работающих	Численность, чел.	Фонд заработной платы, руб.			Премии, выплачиваемые из ФМП, руб.	ФЗП с учетом выплат из ФМП, руб.	Средняя ЗП одного работающего, руб.
		основной	дополнительный	общий
Производственные рабочие Вспомогательные рабочие, в том числе: наладчики контролеры слесари крановщики	5 6 2 2 1 1	55935000 38172117,06 31492560,36 14893729,2 13471920	13321479,6 13545013,1 11001945,85 5284898,314 -	69256479,6 51717130,16 42494506,15 20178627,514 13471920	- - - - 3367980	- - - - 16839900	1154274,66 2154880,42 1770604,42 1681522,29 1403325
Итого рабочих	11	153965326,62	43153336,86	197118663,42	-	-	-
ИТР МОП	1 1	29533920 11575920	- -	29533920 11575920	11813568 2893980	41347488 14469900	3445624 1205825
Всего работающих	13	195075116,62	43153336,86	238228503,42	-	-	1527105,79

5.2 Расчет стоимости основных средств участка

К основным средствам участка относятся:

1. здание;

2. производственное оборудование;

3. дорогостоящий инструмент, приспособления;

4. межоперационный транспорт,

5. производственный и хозяйственный инвентарь

Стоимость здания определяется по формуле:

руб., (5.22) [9], с.5

где = 840000 руб - стоимость 1м³ здания;

V_нар - объём здания по наружному обмеру, м³.

м³, (5.23) [9], с.5

где V_вн - объём здания по внутреннему обмеру, м³.

V_вн. = S_уч.· Н м³, (5.24) [9], с.5

где S_уч =365 м² - площадь участка;

Н =14,4 м. - высота здания.

V_вн. = 365 · 14,4 = 5256 м³

5256 + 5256 = 5781,6 м³

840000 · 5781,6 = 4856544000 руб.

На участке применяется три модели оборудования:

- ножницы гильотинные НА3121, мощностью 17 кВт

- пресс КЕ 2130, мощностью 10 кВт;

- пресс А6428А, мощностью 13 кВт.

Расчет стоимости производственного оборудования оформляем в виде таблицы 5.2.

Таблица 5.2 - Расчет стоимости производственного оборудования

Модель оборудования	Количество, штук	Мощность, кВт	Прейскурантная стоимость единицы оборудования, руб.	Затраты на транспортировку (15%)	Общая стоимость оборудования, руб.
НА3121 КЕ2130 А6428А	1 1 2	17 10 13	77700000 140250000 328600000	11655000 21037500 49290000	89355000 161287500 755780000
Итого	4	53	-	-	1006422500

С_об = 1006422500 руб.

Стоимость электрооборудования:

С_{эл. об.} = S_кBт · N_уст. руб., (5.25) [9], с.5

где S_кBт = 101620,5 руб. - стоимость 1 кВт установленной мощности;

N_уст. = 53 кВт - установленная мощность электрооборудования;

С_{эл. об.} = 101620,5 · 53 = 5385886,5 руб.

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимается в размере 10 % от стоимости оборудования:

= руб. (5.26) [9], с.6

= 1006422500 = 100642250 руб.

Стоимость транспортных средств на участке принимается в размере 3% от стоимости оборудования:

С_тр. = · С_об. руб. (5.27) [9], с.6

С_тр. = · 1006422500 = 30192675 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимается в размере 2% от стоимости оборудования:

руб. (5.28) [9], с.11

1006422500 = 20128450 руб.

Таблица 5.3 - Ведомость основных средств участка

Наименование средств	Ед. изме-рения	Сумма, руб.	% к итогу	% амор тизац ии	Сумма амортизации, руб.
Здания	м3	4856544000	80,68	3	145696320
Производственное оборудование	шт.	1006422500	16,72	12,1	121777122,5
Электрооборудование	кВт	5385886,5	0,089	5	269294,33
Дорогостоящий инструмент и приспособления	руб.	100642250	1,67	15,5	15599548,75
Транспортные средства	руб.	30192675	0,5	12,5	3774084,38
Производственно -хозяйственный инвентарь	руб.	20128450	0,33	12,7	2556313,15
Итого		6019315761,5	100%	-	289672683,11

5.3 Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы

Стоимость основных материалов определяется по формуле:

М = Q · Р - q · р руб., (5.29) [9], с.7

где М - стоимость основных материалов за вычетом отходов, руб.;

Q - общая потребность в материалах на всю программу, кг.;

Р = 6947 руб. - стоимость одного кг материала;

q - масса отходов на годовую программу, кг.;

р = 545 руб.- стоимость одного килограмма отходов;

Q = m_з. · N кг, (5.30) [9], с.7

где m_з - норма расхода материала на одну заготовку, кг.;

Q = 0,34 · 1500000 = 510000 кг.

q = (m_з. - m_д.) · N кг. (5.31) [9], с.7

q = (0,34 – 0,18) · 1500000 = 240000 кг

Таблица 5.4 - Ведомость основных материалов

Марка материала	Кол-во на программу, кг.	Стоимость 1кг материала, руб.	Общая стоимость материалов, руб.	Отходы			Стоимость материалов за вычетом отходов, руб.
				Кол-во на программу, кг.	Стоимость 1 кг., руб.	Общая стоимость отходов, руб.
Сталь Ст2сп	510000	6947	3542970000	240000	545	130800000		3412170000

М = 510000 · 6947 – 240000 · 545 = 3412170000 руб.

Стоимость вспомогательных материалов принимаем в размере 2% от стоимости основных материалов:

руб. (5.32) [9], с.7

3412170000 = 68243400 руб.

5.4 Расчет общепроизводственных расходов

А. Расчет затрат, связанных с работой оборудования.

К этим затратам относятся:

1) электроэнергия для производственных целей.

Стоимость силовой электроэнергии определяется по формуле:

С_{э. с.} = S_{кВт ч} · W_сил. руб., (5.33) [9], с.8

где S_кВт·ч = 822,24 руб. - стоимость 1 кВт·ч электроэнергии;

W_сил. - потребность в силовой электроэнергии для работы

оборудования, кВт·ч,

кВт·ч, (5.34) [9], с.8

где N_уст. = 53кВт - расход электроэнергии всеми электромоторами за