3 Экономическая часть

Расчет статей затрат на 1 кВт·ч электроэнергии цеха

Плата за 1кВт·ч для предприятия согласно существующего тарифа Гомельэнерго составляет:

С_зн = 770,6 руб,

согласно декларации об уровне тарифов на электрическую энергию, отпускаемую республиканскими унитарными предприятиями электроэнергетики ГПО «Гомельэнерго» для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от 01.05.2012г.

Штат электротехнической службы цеха рассчитывается с учётом определения годового объёма работ на обслуживание и ремонту эксплуатируемого электрооборудования.

Для того чтобы рассчитать общий годовой объём ремонтных работ, необходимо определить, какое количество электрооборудования подлежит ежегодному капитальному ремонту. Этот расчёт следует производить используя нормативы продолжительности межремонтных периодов и ремонтных циклов энергетического оборудования. При этом следует учитывать, что капитальный ремонт включает в себя средний и средне-малый ремонт, и для расчёта следует брать меньшее число ремонтов на число средних, а средних на число капитальных.

Для определения общего числа объёма ремонтных работ принимается среднее количество ремонтов для всех видов электрооборудования в год.

n_м – 2 n_с – 1,5 n_к – 0,15

Нормы времени на одну ремонтную единицу электротехнического оборудования по электрослесарным работам принимаем по ППР (проект производства работ).

1. Малый ремонт 1 час (N_м = 1)

2. Средний ремонт 5часов (N_с = 5)

3. Капитальный ремонт 11 часов (N_к = 11)

Определяем суммарные затраты времени на все виды работ в норма/часах.

Т_р =_r(N_м · n_м + N_м · n_м + N_м · n_м) (59)

где _r – сумма ремонтных единиц.

Т_р = 45(1 · 2 + 5 · 1,5 + 11 · 0,15) = 501,75 н/ч

Р₁ = (60) Где Ф_р – годовой фонд рабочего времени одного рабочего и равен 2023 · 0,9 = 1820,7 часов

2023 – число рабочих часов в 2012 году с огласно Постановлению Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь 1октября 2011 г. N 135 "Об установлении расчетной нормы рабочего времени на 2012 год".

0,9 – коэффициент, учитывающий неявки рабочих по уважительным причинам.

К - коэффициент производительности труда или переработки 1,1 = 10%.

Р₁ =  0,25 человек.

Определяем число электриков для межремонтного обслуживания:

Р₂= (61)

Где N₂ – норма на одного рабочего (ремонтных единиц), N₂ = 15

С – число смен работы оборудования.

Р₂ = = 9 чел

Общее число электриков

Р=Р₁+Р₂ (62)

Р = 0,25 + 9 = 9,25  9 человек.

Для расчёта общего числа электриков можно использовать укрупненные данные – количество рабочих для обслуживания объекта на 1000кВт устанавливаемой мощности – 7 человек.

Р =  6,05=6 человек

Принимаем общее число электромонтёров 9 человек, , так как такое количество рабочих достаточно для обслуживания оборудования на 864,05кВт в три смены четырьмя бригадами.

Для руководящей работы в участок устанавливаем следующую должность и разряд ИТР по укрупненным данным.

Энергетик – 20 разряд К_т = 4,68

Устанавливаем разряды рабочих:

4 электромонтера - 3 разряда К_т = 1, 35

4 электромонтера - 4 разряда К_т = 1, 57

1 электромонтера - 5 разряда К_т = 1,73

Для расчета фонда заработной платы необходимо установить оплаты труда рабочих и составить трехбригадный график работы.

Таблица 1 Трехбригадный график.

Смены

Часы работы

Числа месяца

1/17

2/18

3/19

4/20

5/21

6/22

7/23

8/24

9/25

10/26

11/27

12/28

13/29

14/30

15/31

16/32

1 2 3 Отдых

0-8 8-16 16-24

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Г

В

Б

Б

А

Г

В

В

Б

А

Г

Г

В

Б

А

А

Определяем заработную плату для электротехнической службы участка.

Так как труд работников электротехнической службы участка нельзя проанализировать, то для всех работников применяется повременно-премиальная заработная плата (ППЗП).

Определяем часовую тарифную ставку (ЧТС) для работников. Часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

(63)

где, Т_ср = =168,58 часов

Определяем среднюю часовую тарифную ставку (ЧТС_ср) для работников:

ЧТС_ср= ЧТС/n (64)

ЧТС_ср = (4*2186,20+4*2542,47+1*2801,58)/9 = 2412,92 руб/ч

Р_ср =Н_р + (ЧТС_ср – МТС) / (БТС- МТС) (65)

Где Н_р - минимальный квалификационный разряд;

МТС — минимальная тарифная ставка;

БТС— большая тарифная ставка

Р_ср =3 + (2412,92 – 2186,20) / (2801,58- 2186,20)=3,37

Сумма з/п. по тарифу рассчитывается по формуле:

(66)

Сумма з/п. электромонтера третьего разряда:

Сумма з/п. электромонтера четвертого разряда:

Сумма з/п. электромонтера пятого разряда:

Сумма з/п. энергетика:

Премии рассчитываются по формуле:

(67)

Премия электромонтера третьего разряда:

Премия электромонтера четвертого разряда:

Премия электромонтера пятого разряда:

Премия энергетика:

Доплаты бригадирам за руководство бригадой:

(68)

где, — если в бригаде до 10 человек, то доплата 10%, если в бригаде свыше 15 человек, то — 15%. Так как в бригаде 8 человек, значит %доплаты — 10%. Назначаем одного электромонтера пятого разряда бригадиром.

Доплаты за руководство бригадой:

Доплаты за работу в ночное время рассчитываются по формуле:

(69)

где, — годовой фонд рабочего времени в ночное время и равен:

Доплаты электромонтеру третьего разряда:

руб

Доплаты электромонтеру четвертого разряда:

Доплаты электромонтеру пятого разряда:

Доплаты за работу в вечернее время рассчитываются по формуле:

(70)

Где — годовой фонд рабочего времени в вечернее время и равен:

Доплаты электромонтеру пятого, четвертого, третьего разрядов соответственно:

Определяем состав бригад:

Бригада А:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд.

Бригада Б:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд.

Бригада В:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд.

Бригада Г:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд, 1 чел. – 5 разряд.

Доплата за работу в праздничные дни:

Д_пi= ЧТС*n (71)

Бригада А:

Д_п3= 2186,20*(8+8+8+8+8+8+8+8)=139920 руб

Д_п4= 2542,47*(8+8+8+8+8+8+8+8)=162720 руб

Бригада Б:

Д_п3= 2186,20*(8+8+6+8+8+8+8+8)=135540 руб

Д_п4= 2542,47*(8+8+6+8+8+8+8+8)=157630 руб

Бригада В:

Д_п3= 2186,20*(8+6+2+8+8+8+6+8+8)= 135540 руб

Д_п4= 2542,47*(8+6+2+8+8+8+6+8+8)= 157630 руб

Бригада Г:

Д_п3= 2186,20*(2+8+8+8+2)=61210 руб

Д_п4= 2542,47*(2+8+8+8+2)= 71190 руб

Д_п5= 2801,58*(2+8+8+8+2)= 78440 руб

Определяем размер прочих доплат по формуле:

- за контрактную системы:

(72)

- за эффективность производства, напряженность и сложность труда, за стаж работы и выслугу лет:

Определяем сумму прочих доплат:

Сд= Д_р+Д_н+Д_в+Д_п+Д_пр = Д_р+Д_н+Д_в+Д_п+( + ) (73)

Бригада А:

СД ₃=650610+162650+139920+1990200+2786290=5729670руб

СД₄=756640+189160+162720+2314530+3240350=6663400руб

Бригада Б:

СД₃=650610+162650+135540+1990200+2786290=5725290руб

СД₄=756640+189160+157630+2314530+3240350=6658310руб

Бригада В:

СД₃=650610+162650+135540+1990200+2786290=5725290руб СД₄=756640+189160+157630+2314530+3240350=6658310руб

Бригада Г:

СД₃=650610+162650+61210+1990200+2786290=5650960руб

СД₄=756640+189160+71190+2314530+3240350=6571870руб

СД₅=204030+833750+208440+78440+2550410+3570580=7445650руб

Для энергетика:

СД₂₀=6899390+9659150=16558540руб

СД=5729670+6663400+5725290+6658310+5725290+6658310+5650960

+6571870+7445650+16558540=73387290руб.

Определяем основную ЗП:

ОЗП=∑ЗП+П_р+Сд (74)

Бригада А:

ОЗП₃=3980410+1592160+5729670=11302240руб

ОЗП₄= 4629070+1851630+6663400=13144100руб

Бригада Б:

ОЗП₃=3980410+1592160+5725290=11297860руб

ОЗП₄=4629070+1851630+6658310=13139010руб

Бригада В:

ОЗП₃=3980410+1592160+5725290=11297860руб

ОЗП₄=4629070+1851630+6658310=13139010руб

Бригада Г:

ОЗП₃=3980410+1592160+5650960=11223530руб

ОЗП₄=4629070+1851630+6571870=13052570руб

ОЗП₅=5100830+2040330+7445650=14586810руб

Для энергетика:

ОЗП₂₀=13798790+5519520+16558540=35876850руб

ОЗП=11302240+13144100+11297860+13139010+11297860+13139010+

+11223530+13052570+14586810+35876850=148059840руб.

Определяем дополнительную ЗП (10% от основной):

ДЗП_i= 0,1*ОЗП_i (75)

Бригада А:

ДЗП₃= 0,1*11302240=1130220руб

ДЗП₄= 0,1*13144100=1314410руб

Бригада Б:

ДЗП₃= 0,1*11297860=1129790руб

ДЗП₄= 0,1*13139010=1313900руб

Бригада В:

ДЗП₃= 0,1*11297860=1129790руб

ДЗП₄= 0,1*13139010=1313900руб

Бригада Г:

ДЗП₃= 0,1*11223530=1122350руб

ДЗП₄= 0,1*13052570=1305260руб

ДЗП₅= 0,1*14586810=1458680руб

Для энергетика:

ДЗП₂₀= 0,1*35876850=3587690руб

Определяем общую зарплату:

ОБЗП_i=ОЗП_i+ДЗП_i (76)

Бригада А:

ОБЗП₃=11302240+1130220=12432460руб

ОБЗП₄=13144100+1314410=14458510руб

Бригада Б:

ОБЗП₃=11297860+1129790=12427650руб

ОБЗП₄=13139010+1313900=14452910руб

Бригада В:

ОБЗП₃=11297860+1129790=12427650руб

ОБЗП₄=13139010+1313900=14452910руб

Бригада Г:

ОБЗП₃=11223530+1122350=12345880руб

ОБЗП₄=13052570+1305260=14357830руб

ОБЗП₅=14586810+1458680=16045490руб

Для энергетика:

ОБЗП₂₀=35876850+3587690=39464540руб

Определяем основной фонд ЗП:

ОФЗП=12432460+14458510+12427650+14452910+12427650+14452910+

+12345880+14357830+16045490+39464540=162865830руб.

Составляем таблицу фонда оплаты труда.

Составим таблицу устанавливаемого электрооборудования согласно источникам информации.

Таблица 3 Установленное электрооборудование

Наименование оборудования	Мощность, кВт.	Количество единиц, шт.	Цена одной единицы, руб.	Сумма, руб.
Трансформатор: ТСН 1000-10/0,4	1000	1	505835900	505835900
Кран мостовой	20	2	22500000	45000000
Технологический насос	22	7	22300000	156100000
Технологический насос	30	2	25570000	51140000
Технологический насос	37	7	34400000	240800000
Технологический насос	55	9	45715000	411435000
Эксгаустер	22	2	22300000	44600000
Автоматич.выключ. ВА 51Г-25 ВА 51-31 ВА 51-35 ВА 51-35 ВА 51-37 ВА 51-39 ВА 55-41	- - - - - -	1 21 9 3 1 1 1	16000 24000 30000 35000 39000 46000 67000	16000 504000 270000 105000 39000 46000 67000
Рубильник ВР 32-31	-	2	26600	53200
Счетчик	-	1	360000	360000
Кабель: АВВГ 5*2,5 АПвП 4*6 АПвП 4*10 АПвП 4*16 АПвП 3*25+1*16 АПвП 3*50+1*25 АПвП 3*95+1*50 АПвП 3*120+1*70 АПвП 3*240+1*120	- - - - - - - - -	345м 26м 58,5м 8м 42м 51м 43м 85,1м 131,5м	4800 7100 14200 23800 27300 35700 39900 45000 67500	1656000 184600 830700 190400 1146600 1820700 1715700 3829500 8876250
Освещение	-	1	11971850	11971850
Тр-р тока	-	6	89170	535020
Распределительный пункт: СП	-	5	1600000	8000000
Итого				1495193420

О пределяем дополнительные затраты энергосбережения.

• Затраты на основные и вспомогательные материалы:

(77)

=44417950 руб.

• Косвенные налоги и обязательные отчисления, включаемые в затраты:

• отчисления в фонд социальной защиты:

О_ф.с.з.= (78)

О_ф.с.з. = =55374380 руб.

- на обязательное медицинское страхование 1% от ОФЗП:

О_ф.м..с.= (79)

О_ф.м.с. = =1628660руб

• Затраты на потери электроэнергии в сетях и трансформаторах:

З_п=0,02С_эн*Р_р*Т_мах (80)

где Р_р – мощность,

С_эн – стоимость потребляемой электроэнергии.

З_п =0,02*770,6*666,6*8000=82189110 руб.

• Расчет затрат на содержание электрооборудования и технический ремонт

(81)

• Расчёт затрат на амортизацию оборудования

(82)

Производственная себестоимость равна сумме из калькуляции дополнительных затрат:

С/С=Офсз+З_п+3_с+3_АМ+О_ф.м.с.+ОФЗП (83)

С/С=55374380+82189110+95692380+127091440+1628660+162865830= 524841800руб.

• Затраты на внепроизводственное обслуживание:

(84)

• Отчисления в инновационный фонд:

(85)

Полная себестоимость определяется по формуле:

С/С_п=С/С+З_в.о.+О_и.ф. (86)

С/С_п=524841800+20993670+13121050=558956520 руб.

Сводим в калькуляцию затрат в таблицу №4.

Таблица №4. Калькуляция дополнительных затрат

Статьи затрат	%	Сумма
1. Основные и вспомогательные материалы		44417950
2. Основная заработная плата		148059840
3. Дополнительная заработная плата	10	14805980
4. Отчисления в фонд социальной защиты	34	55374380
5. Отчисления на обязательное медицинское страхование	1	1628660
6. Затраты на потери эл. энергии в сетях и трансформаторах	2%СЭНР	82189110
7. Затраты на содержание эл. оборудования и технический ремонт	6,4%К	95692380
8. Затраты на амортизационные отчисления	8,5%К	127091440
9. Производственная себестоимость	С/С	524841800
10. Затраты на внепроизводственное обслуживание	4%С/С	20993670
11. Отчисления в инновационный фонд	2,5%С/С	13121050
12. Полная себестоимость		558956520

Определяем дополнительную себестоимость 1 кВт/ч электроэнергии

(87)

Т_мах - количество часов в году

Определяем суммарную себестоимость 1 кВт/ч электроэнергии

∑С=С_ЭН+С_Д (88)

∑С=770,6+104,8=875,4руб/кВт*ч