Хозяйственные операции оао «Радуга» за март 20___г.

№ п/п

Дата

Документ и краткое содержание операции

Сумма

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1

2

Приходный кассовый ордер № 23

Получено в кассу на командировочные расходы

12000

50

51

2

2

Расходный кассовый ордер № 41

Выдано под отчет механику Петрову Н.И.

9000

71

50

3

16

Авансовый отчет №17

Представлены документы о расходах по командировке Петровым Н.И.

8500

26

71

4

17

Приходный ордер склада № 54

Оприходованы материалы от ОАО «Прибор»

стоимость материалов

НДС

90000

18000

10

19

60

5

17

Платежное поручение №34 и выписка из расчетного счета

Заводу ОАО «Прибор» в оплату его счета №84

108000

60

51

6

19

Требование-накладная №45

Отпущены со склада в сборочный цех 10 деталей СТ-15

2000

20

10

7

19

Счет-фактура №104

Отгружена продукция ОАО «Прибор»

91200

62

90

8

19

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость отгруженной (проданной) ОАО «Прибор» продукции

45000

90

43

9

19

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС на проданную ОАО «Прибор» продукцию

15200

90

68

10

19

Выписка из расчетного счета в банке

Погашен долг перед ОАО «Росуголь» по счету № 583

60000

60

51

11

19

Счет № 89 Белорецкого металлургического комбината и приходный ордер№55

Принят к оплате счет комбината за поступившие на склад 300 кг меди листовой 150 × 80 см:

стоимость материалов

НДС

75000

15000

10

19

60

12

20

Ведомость № 6 начисления заработной платы

Начислена заработная плата:

рабочим основного производства

работникам заводоуправления

40000

26000

20

26

70

13

20

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение:

рабочих основного производства

специалистов и служащих общехозяйственных служб

16000

10400

20

26

69

14

20

Счет № 634 ОАО «Росуголь» и приходный ордер № 62

Принят к оплате счет за поступивший каменный уголь 60 т по 1200 руб. за 1 т:

стоимость угля

НДС

72000

14400

10

19

60

15

21

Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер № 35

С расчетного счета в кассу на заработную плату и расходы по командировкам

66000

50

51

16

22

Расходный кассовый ордер № 42

Выдана заработная плата работникам

60000

70

50

17

23

Расходный кассовый ордер № 43

Начальнику отдела снабжения Данилову Б. В. на расходы по командировке в г. Новгород

6000

71

50

18

24

Требование № 64

Отпущено со склада механическому цеху 100 кг меди листовой

25000

20

10

19

24

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено Белорецкому металлургическому комбинату по счету № 89

90000

60

51

20

28

Выписка из расчетного счета в банке

В погашение задолженности органам социального страхования

26400

60

51

21

28

Счет № 106 ОАО «Прибор» и приходный ордер № 56

Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад детали СТ-15 (200 шт.)

стоимость деталей

НДС

40000

8000

10

19

60

22

29

Требование № 66

Отпущено 25 т каменного угля в металлургический цех на технологические цели

30000

20

10

23

29

Выписка из расчетного счета в банке

В погашение долга по счету № 634

86400

60

51

24

31

Справка бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы

44950

20

26

25

31

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от продажи продукции

31000

90

99