РАСЧЕТНО-ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ МЕТОДОВ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА КОЛЕС В УСЛОВИЯХ КПЦ ОАО «ИНТЕРПАЙП НТЗ»
Коэффициент изменения: объема производства колес равняется:
=
где 191428 тонн – годный прокат за 2003 год
5,.. Расчет себестоимости продукции
Себестоимость продукции представляет собой поточные затраты на производство и реализацию продукции, отражает степень использования сырья и материалов.
Расходы по переделу на производство колес в отчетном периоде составляли 98972657 грн.
Расходы по переделу после внедрения проекта рассчитываются аналитическим методом:
РП2=
,
где: РП 1 - расходы по переделу по отчету ;
α - доля условно-постоянной части расходов;
К – коэффициент изменения объема производства, доли ед.
Рассчитаем расходы по переделу по статьям.
Энергетические затраты:
Электроэнергия
при
=19%:
грн./т
Природный газ при =16%:
грн./т
Вода свежая при =85%:
грн./т
Вода техническая при =85%:
грн./т
Пар при =80%:
грн./т
Расход сжатого воздуха 100% переменные затраты РП2 = РП1 =6,94грн/т
Вспомогательные матеиалы 100% переменные затраты РП2 = РП1 =4,67грн/т
Зарплата производственных рабочих при =36%:
грн./т
Соцстрах при =36%:
грн./т
Режущий инструмент и сменное оборудование при =23%:
грн./т.
Где 208865 тонн – объем производства по проекту;
Текущий ремонт при =70%:
грн./т
Содержание основных средств при =70%:
грн./т
Передвижение грузов при =27%:
грн./т
Прочие расходы при =80%:
грн./т
Амортизация основных средств при =100%:
грн./т
Капитальный ремонт при =100%:
грн./т
Всего расходы по переделу составят:
34,82+108,38+1,39+16,92+5,85+6,94+42,75+16,69+58,54+33,93+59,7+4,68+59,38+
25,54+7,98=487,66 грн./т.
Результаты приведенных расчетов калькуляции себестоимости 1 тонни колес приведены в таблице 7.1
Сдача по проекту = годный прокат + незавершенное производство на начало года - незавершенное производство на конец года – оседание
208865 + 3082 - 7692 – 1982 = 202273 т - на весь объем производства
В том числе
сдача колес ф 957 мм для «Укрзалізниці» при применении 8-ми заготовочного слитка равна
118313 + 1247 - 3909 = 115651 тонна ( в 2003г. – 103160 т ) ,
сдача колес ф 957 мм российских железных дорог ( РЖД ) при применении 8-ми заготовочного слитка равна
43561 + 0 - 0 = 43561 тонна ( в 2003г. – 36615 т ) ,
итого колес ф 957 мм по проекту
115651 + 43561 = 159212 тонн ( в 2003г. – 139775 т ).
Годовая экономия от снижения себестоимости колес :
,
(7.2)
грн.
Годовая прибыль от увеличения объема производства колес составляет:
(2264,51 – 2245,1 ) * 202273 т = 3926119 грн.
Экономический эффект от проекта составляет :
28987925 грн. + 3926119 грн. = 32914044 грн.
Таблица 1
Калькуляция себестоимости при внедрении 8-ми заготовочного слитка для производства колес ф 957 мм
№ п/п |
Статьи затрат |
Ед. Изм |
По отчету |
По проекту |
|||
к-о |
цена, грн |
сумма, грн/т |
к-во |
сумма, грн/т |
|||
1. |
Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
Задано |
т/т |
1,5997 |
1074,54 |
1718,94 |
1,4662 |
1575,49 |
|
2. |
Отходы |
|
0,5997 |
|
98,7 |
0,4662 |
72,29 |
Габарит |
т/т |
0,2602 |
250 |
65,03 |
0,1712 |
42,8 |
|
Негабарит |
т/т |
0,0091 |
150 |
1,34 |
0,0034 |
0,51 |
|
Стружка |
т/т |
0,1952 |
92 |
17,98 |
0,1722 |
15,84 |
|
Стружка негабарит |
т/т |
0,0252 |
55 |
1,35 |
0,0071 |
0,39 |
|
Угар , |
т/т |
0,045 |
|
|
0,0372 |
|
|
в т. Ч. окалина |
т/т |
0,025 |
11 |
0,28 |
0,0211 |
0,23 |
|
(+) потери |
т/т |
0,014 |
|
|
0,0251 |
|
|
Брак |
т/т |
0,051 |
250 |
12,72 |
0,050 |
12,52 |
|
Задано за вычетом отходов |
т/т |
1,000 |
|
1620,24 |
1,0 |
1503,20 |
|
Потери от брака . ссписанные на др. Цеха |
|
|
|
-29,01 |
|
-29,01 |
|
3. |
Расходы по переделу.: |
|
|
|
|
|
|
Газ природный |
1000м |
0,342 |
321,6 |
109,85 |
0,3135 |
108,38 |
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
240,5 |
0,15 |
35,39 |
220,44 |
34,82 |
Вода свежая |
М |
11,73 |
0,13 |
1,50 |
10,75 |
1,39 |
|
Вода оборотная |
М |
160,33 |
0,05 |
20,21 |
146,95 |
16,92 |
|
Сжатый воздух |
1000м |
0,354 |
19,64 |
6,94 |
0,3245 |
6,94 |
|
Пар |
гкал |
0,193 |
32,41 |
6,27 |
0,1769 |
5,85 |
|
Итого энергозатрат |
грн |
|
|
180,16 |
|
174,3 |
|
Зарплата произв.рабочих |
грн |
|
|
43,56 |
|
42,25 |
|
Соцстрах |
грн |
|
|
17,21 |
|
16,69 |
|
Вспомогательные материалы |
грн |
|
|
4,67 |
|
4,67 |
|
Сменное оборуд. и инструмент |
грн |
|
|
66,87 |
|
58,54 |
|
Амортизация основных средств |
грн |
|
|
27,87 |
|
25,54 |
|
Текущий ремонт |
грн |
|
|
63,41 |
|
59,7 |
|
Капитальный ремонт |
грн |
|
|
8,71 |
|
7,98 |
|
Содержание основных средств |
грн |
|
|
36,04 |
|
33,93 |
|
|
Передвижение грузов |
грн |
|
|
4,79 |
|
4,68 |
Прочие цеховые расходы |
грн |
|
|
63,63 |
|
59,38 |
|
|
ИТОГО РАСХОДОВ ПО ПЕРЕДЕЛУ |
грн |
|
|
516,92 |
|
487,66 |
|
Влияние незавершенного производства |
грн |
|
|
-1,51 |
|
-1,51 |
4. |
Производственная себестоимость |
грн |
|
|
2106,64 |
|
1963,34 |
|
Непроизводств. расходы |
грн |
|
|
281,76 |
|
281,76 |
Полная себесто-ть |
грн |
|
|
2388,41 |
|
2245,10 |
|
