Результаты маркетингового анализа

В настоящее время на рынке наблюдается огромное разнообразие электрических чайников различных производителей. Однако, недорогие модели отличаются низким качеством. Изделия же высококачественные обладают достаточно высокой ценой. Наши образцы не уступают последним в качестве, цены же установлены более низкие, поскольку являются товаром российского производства.

1. Исходные данные

1.1. Индивидуальное задание

Вариант № 3142.

Наименование показателя	Обозна- чение	Ед. изм.	Значение показателя для
			Изделия А	Изделия В	Изделия С
Кол-во продукции, выпускаемой за год	N	шт.	24000	35000	46000
Цена единицы продукции	C	Руб.	1890	1080	970
Трудоемкость единицы продукции	ti	Чел.-час.	4,62	3,13	1,88
Производительность единицы оборудования	pi	Шт./ Маш-час.	0,22	0,32	0,53
Себестоимость одного машино – часа работы оборудования	Cмчi	Руб.	13	11	9
Часовая тарифная ставка основных рабочих	Pчi	Руб.	60	25	16
Затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие	Pм.пi	Руб.	300	210	139
Норма производственных запасов	Дп.зi	Дней	31	19	21
Норма запаса готовых изделий на складе	Дг.иi	Дней	16	15	11
Средний срок оплаты готовой продукции	До.пi	Дней	12	26	31

1.2. Справочные данные

Взяты из методических указаний «Экономика предприятия».

Наименование показателя	Обозначение	Единица измерений	Значение
Стоимость нематериальных активов	Кн.а	тыс. р.	20
Цена 1 единицы оборудования рабочего места для персонала	Цо	тыс. р	8
Доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости	m	%	8
Коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств	o	–	1,3
Средняя площадь одного рабочего места	Sпл	м2	5.6
Цена 1 м2площади	Цпл	тыс. р.	3.6

2. Персонал предприятия. Расчет затрат на оплату труда

2.1. Состав и численность персонала

Персонал предприятия – совокупность работников, находящихся в трудовых отношениях с работодателем и выполняющих различные функции в процессе производства, управления и обслуживания.

Персонал предприятия делится на следующие категории работников:

• рабочие:

1. основные;

2. вспомогательные;

• управленческий персонал;

• специалисты;

• служащие;

• младший обслуживающий персонал.

Определение численности основных рабочих.

Основные рабочие выполняют на предприятии операции основного технологического процесса.

Явочная численность – это совокупность работников, которые должны фактически участвовать в выполнении производственного процесса постоянно. Явочная численность для проектируемого предприятия определяется по формуле:

Ч_я = ] Ч _i [,

где Ч_i– количество работников, занятых изготовлением каждого вида продукции, определяемое исходя из годового объема выпуска всех видов продукции, удельной трудоемкостиt_iединицы продукции, длительности рабочей смены (принимается 8 ч.) и количества рабочих дней в году (принимается 260):

Ч_я=[N_it_i/ (260 · 8)].

Cписочная численность – это совокупность работников, с которыми организация находится в соответствующих гражданско – правовых отношениях вне зависимости от их участия в работе на дату/период рассмотрения. Списочная численность основных рабочих составляет:

Ч_о = ] 1,1 Ч_я [,

где ]...[ – знак округления числа, стоящего в скобках, до ближайшего большего целого.

Параметр	Изделие А		Изделие В		Изделие С		Сумма
Явочная численность		54		53		42		149
Списочная численность		59		58		46		163

Определение численности управленческий персонал, специалистов и служащих.

Управленческий персонал – работники, выполняющие административно – распорядительные функции по управлению организацией.

В состав управленческого персонала входят:

• генеральный директор;

• начальник цеха;

• мастер (3 человека для одной смены и 6 – для двух).

Специалисты – работники, обеспечивающие подготовку, разработку организационно – управленческих решений и осуществляющих текущее наблюдение за ходом их выполнения.

В состав специалистов входят:

• бухгалтер – экономист;

• специалист по маркетингу;

• главный инженер;

• ИТ – специалист.

Служащие – работники, осуществляющие первичный учет, оформление документации.

В состав служащих входят:

• секретарь – делопроизводитель.

Определение численности МОП и вспомогательных рабочих.

МОП – рабочие, занятые поддержанием чистоты на рабочем месте.

В состав МОП входят:

• уборщики (2 человека, из расчета – 1 уборщик на 100 основных рабочих).

Вспомогательные рабочие – рабочие, занятые обслуживанием оборудования и основных рабочих.

В состав вспомогательных рабочих вхдят:

• наладчики оборудования (3 человека, из расчета – 1 наладчик оборудования на 50 основных рабочих);

• ремонтные рабочие (2 человека, из расчета – 1 ремонтный рабочий на 100 основных рабочих);

• транспортные рабочие (3 человека, из расчета – 1 транспортный рабочий на 50 основных рабочих);

• складские рабочие (3 человека, из расчета – 1 складской рабочий на 50 основных рабочих).

Производственная структура.

Организационная структура предприятия.

2.2. Расчет затрат на оплату труда

2.2.1. Месячная заработная плата основных рабочих

Одна смена.

Р_зорi= (t_iN_iP_чi)/12

Р_зом=Р_зорi /Ч_о

где Р_чi– часовая тарифная ставка основных рабочих по изделиюi.

Параметр	Изделие А	Изделие В	Изделие С	Рзом
Рзорi	554400	228230	115307	5508.8

Две смены.

Р_зорi= 1,25 (t_iN_iP_чi)/12

Р_зом=Р_зорi / Ч_о

где Р_чi– часовая тарифная ставка основных рабочих по изделиюi.

Параметр	Изделие А	Изделие В	Изделие С	Рзом
Рзорi	693000	285288	144134	6886

2.2.2. Месячная заработная плата управляющего персонала

Размер заработной платы управляющего персонала будем определять по отношению к среднемесячной зарплате основных рабочих Р_зом.

1. Директор – [5..7] Р_зом

2. Начальник цеха –[3..5] Р_зом

3. Главный инженер – [ 3..5] Р_зом

4. Бухгалтер – [ 3..5] Р_зом

5. Специалист по маркетингу – [ 2..3] Р_зом

6. Мастер – [ 1.5..2.5] Р_зом

2.2.3. Месячная заработная плата вспомогательных рабочих

Размер заработной платы управляющего персонала будем определять по отношению к среднемесячной зарплате основных рабочих Р_зом.

1. Наладчики – [ 1.5..2] Р_зом

2. Ремонтники – [ 1.5..2.5] Р_зом

3. Транспортные рабочие – Р_зом

4. Кладовщик – [ 0.8..0.9] Р_зом

5. Уборщик – [ 0.8..0.9] Р_зом

2.3. Численнлсть и оплата труда персонала

2.3.1. Одна смена

Категория, должность	Численность персонала, чел.	Форма оплаты труда	Месячная зарплата одного работника (руб.)	Месячный ФОТ (руб.)
Генеральный директор	1	повременная	33500	33500
Начальник цеха	1	повременная	28590	28590
Мастер	3	повременная	12100	36300
Главный инженер	1	повременная	30200	30200
Бухгалтер- экономист	1	повременная	22030	22030
Специалист по маркетингу	1	повременная	11560	11560
ИТ – специалист	1	повременная	20100	20100
Секретарь - делопроизводитель	1	повременная	11070	11070
Итого ФОТ управляющего персонала и специалистов				193350
Рабочий – сборщик изделия А	59	сдельная	9397	554400
Рабочий – сборщик изделия В	58	сдельная	3935	228230
Рабочий – сборщик изделия С	46	сдельная	2507	115307
Итого ФОТ основных рабочих				897937
Наладчик оборудования	3	повременная	8810	26430
Ремонтник	2	повременная	8810	17620
Складской рабочий	3	повременная	5060	15180
Транспортный рабочий	3	повременная	8810	26430
Уборщик	2	повременная	5060	10120
Итого ФОТ вспомогательных рабочих				95780
Итого месячный ФОТ персонала				1187067
Итого годовой ФОТ персонала				14244804

2.3.2. Две смены

Категория, должность	Численность персонала, чел.	Форма оплаты труда	Месячная зарплата одного работника (руб.)	Месячный ФОТ (руб.)
Генеральный директор	1	повременная	33500	33500
Начальник цеха	1	повременная	28590	28590
Мастер	6	повременная	15125	90750
Главный инженер	1	повременная	30200	30200
Бухгалтер- экономист	1	повременная	22030	22030
Специалист по маркетингу	1	повременная	11560	11560
ИТ – специалист	1	повременная	20100	20100
Секретарь - делопроизводитель	1	повременная	11070	11070
Итого ФОТ управляющего персонала и специалистов				247800
Рабочий – сборщик изделия А	59	сдельная	11012.5	693000
Рабочий – сборщик изделия В	58	сдельная	4919	285288
Рабочий – сборщик изделия С	46	сдельная	3133	144134
Итого ФОТ основных рабочих				1122422
Наладчик оборудования	3	повременная	11012.5	33037.5
Ремонтник	2	повременная	11012.5	22025
Складской рабочий	3	повременная	6325	18975
Транспортный рабочий	3	повременная	11012.5	33037.5
Уборщик	2	повременная	6325	12650
Итого ФОТ вспомогательных рабочих				119725
Итого месячный ФОТ персонала				1489947
Итого годовой ФОТ персонала				17879364