Численность и фонд оплаты труда работников предприятия

Должность, фонд оплаты труда	Количество работников	Форма оплаты труда	Месячная заработная плата (оклад), тыс.р.
Директор	1	Оклад	49,161
Главный инженер	1	Оклад	35,115
Начальник участка	1	Оклад	21,069
Инженер-технолог	1	Оклад	35,115
Бухгалтер-экономист	1	Оклад	35,115
Секретарь-делопроизводитель	1	Оклад	21,069
Итого фонд оплаты труда специалистов (ФОТС): 196,644
Слесарь-инструментальщик	1	Оклад	5,618
Слесарь-ремонтник	2	Оклад	5,618
Слесарь-сантехник	1	Оклад	5,618
Электромонтер	1	Оклад	5,618
Комплектовщик	2	Оклад	5,618
Уборщик производственных помещений	1	Оклад	5,618
Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих (ФОТВ): 44,944
Рабочий сборщик А В С	72 35 49	Тариф Тариф Тариф	10,032 3,996 7,040
Итого фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТО): 1207,124
Всего ФОТ персонала предприятия:			1448,712

3. Расчет характеристик имущественного комплекса предприятия

Для оценки экономической целесообразности создания предприятия необходимо определить основные параметры имущественного комплекса предприятия в составе:

• внеоборотных активов:

– нематериальные активы;

– основные средства планируемого производственного процесса, состоящие в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;

• оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

К основным средствам относятся средства труда, функционирующие в сфере производства в течение длительного времени. В состав основных средств включаются здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, прочие производственные средства длительного пользования.

Расчет стоимости К_о.с основных средств начинается с определения количества М_о.р рабочих мест в основном производстве, т. е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется исходя из годового объема выпуска всех видов продукции и производительности p (А, В, С) оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С):

М_о.р = [N_i / (p_i · 260 · 8 · K_см)]

,

где 260 – среднее количество рабочих дней в году; 8 – продолжительность рабочей смены, ч.; К_см – коэффициент сменности работы предприятия, равный 2.

М_о.р =71

Количество рабочих мест для вспомогательных рабочих М_в.р, служащих М_сл, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУП определяется данными, полученными при выполнении расчетов штатной численности персонала предприятия согласно разд. 2:

М_в.р=6; М_АУП =6;

Для упрощения расчетов принимается, что все виды рабочих мест оснащены оборудованием (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой стоимости Ц_о, которая приводится в задании на проектирование.

Таким образом, общая стоимость оборудования К_о для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле

К_о= Ц_о(М_о.р+ М_в.р+ М_АУП) (1 +_m/ 100)_о,

где _m – доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %; _о – коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования; значения этих коэффициентов приведены в табл. 1.

(тыс.руб.)

Стоимость помещений К_п, необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия, определяется общим количеством рабочих мест всех категорий работников предприятия, средней площадью одного рабочего места и средней ценой 1 м² площади помещений. Для упрощения расчетов принято, что все рабочие места занимают одинаковую площадь S_пл , а также принято допущение, что 1 м² площади любых помещений на предприятии имеют равную стоимость Ц_пл.

Таким образом, стоимость всех помещений предприятия может быть определена из выражения:

К_п= Ц_пл S_пл (М_о.р + М_в.р + М_АУП) (тыс.руб.)

Общая стоимость основных средств предприятия составит:

К_о.с = К_о + К_п = 932,256+1673,28 = 2605,536(тыс.руб.)

Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции наряду с основными предприятию необходимы оборотные средства, которые включают в себя:

• стоимость предметов труда, находящихся в сфере производства, – производственных запасов (сырье, материалы, комплектующие изделия) и незавершенного производства (детали и сборочные единицы, находящиеся на разных стадиях производственного процесса);

• стоимость готовой продукции, находящейся на складе предприятия и ожидающей отгрузки потребителям, а также продукции, отгруженной потребителям, но не оплаченной ими;

• денежные средства на счетах и в кассе предприятия.

На предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств.

Размеры производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции на складе, продукции, отгруженной потребителям, планируются с учетом длительности производственно-сбытового цикла, характеристик спроса на продукцию, затрат на хранение и транспортировку производственных запасов и готовой продукции и других факторов. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

Затраты на нормируемые оборотные средства для i-го изделия:

К_обi = Н_п.зi + Н_нз.пi + Н_г.иi + Н_о.пi,

где Н_п.зi, Н_нз.пi, Н_г.иi, Н_о.пi – соответственно, оборотные средства в производственных запасах, в незавершенном производстве, в готовых изделиях на складе и в отгруженной продукции i -го вида, тыс. р.

1. Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле

Н_п.зi = Д_п.зi А_с.дi = Д_п.зi (Р_м.пi N_i / 260),

где Д_п.з – норма производственных запасов, дни; А_с.дi – среднесуточный расход материалов, р./день; Р_м.пi – затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, р.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Итого, величина оборотных средств в производственных запасах:

(руб.)

2. Величина оборотных средств в незавершенном производстве i-го изделия рассчитывается по формуле:

Н_нз.пi = (Р_м.пi + Р_з.о.рi) Z_нз.пi ,

где Р_м.пi – затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие, р.; Z_нз.пi – размер незавершенного производства в натуральном выражении (принимается условно в размере 20% годового выпуска i-го изделия).

Заработная плата основных производственных рабочих Р_з.о.рi на одно изделие i-го вида рассчитывается по формуле

Р_з.о.рi = Р_ч t_i,

где Р_ч – часовая тарифная ставка основных производственных рабочих.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Итого, величина оборотных средств в незавершенном производстве i-го изделия:

(тыс. руб.)

3. Величины оборотных средств в готовых изделиях i-го вида на складе (Нг.иi) и в отгруженной покупателям продукции (Но.пi) рассчитываются по следующим формулам:

Н_г.иi = Д_г.иi Ц_i К_с N_i / 260;

Н_о.пi = Д_о.пi Ц_i К_с N_i / 260,

где Д_г.иi – норма запаса готовых изделий на складе, дни; Ц_i – цена изделия, р.; К_с – коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия (принимается равным 0,75); Д_о.пi – средний срок оплаты готовой продукции, дни.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Итого, величина оборотных средств в готовых изделиях на складе:

(руб.)

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Итого, величина оборотных средств в отгруженной покупателям продукции:

(руб.)

Общая потребность предприятия в оборотных средствах:

(тыс.руб.)

4. Расчет потребности в начальном капитале

Из соображений экономической выгоды необходимое оборудование и помещения частично арендуется. В этом случае величина начального капитала предприятия:

К_н = (К_ос – К_о.ар – К_п.ар) + К_н.а + К_об,

где К_о.ар, К_п.ар – стоимость арендуемых оборудования и помещений, тыс. р.

Результаты расчетов величины начального капитала представлены в таблице 3.

Таблица 3