Вопрос 2. Ссудный процент.

Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором о заёмщика за временное пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. Уплата процент есть передача части прибыли, получаемой заёмщиком, кредитору. Её источником является доход, созданный в процессе производительного использования ссудного капитала. Ссудный процент – это доход, получаемый собственником капитала в результате использования его денежных средств в течение определённого времени. Следовательно, ссудный процент выступает в качестве цены кредита.

Получение и предоставление кредита – основной вид банковской деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, операции банка делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставление кредита, он получает активные проценты, которые представляют собой банковский доход. Если банк уплачивает проценты своим клиентам, то это будут пассивные проценты, которые составляют банковский расход. Разница между общей суммой полученных банком процентов за выданные ссуды и общей суммой, уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам, представляет собой банковскую маржу – чистый банковский доход.

Величина ставки процент зависит от обеспеченности кредита. Различают ставку процента по необеспеченному (бланковому) кредиту. Эти ссуды более дорогие, так как имеют повышенный риск. Более низкой является ставка процент по кредитам, имеющим следующее обеспечение: вексельное, товарное, под дебиторскую задолженность, ценные бумаги.

В рыночной экономике существует система ставок процента. Особое место в ней занимает официальная ставка, по которой ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам, в РФ – ставка рефинансирования ЦБ. Изменяя её размер, ЦБ регулирует спрос коммерческих банков на централизованные кредитные ресурсы, повышает или понижает кредитные возможности коммерческих банков.

В связи с развитие межбанковского кредита распространение получили межбанковские кредитные ставки. В мировой практике примером межбанковской ставки может служить лондонская межбанковская ставка (ЛИБОР, London InterBank Offered Rate), которая используется в качестве базовой для расчета стоимости отдельных международных сделок.

Тема 9 (2). Банковская система рф, виды банковского кредита, расчетно-кассовые операции.

Вопрос 1. Структура современной банковской системы.

Банковская система – это исторически сложившаяся и законодательно закреплённая система организации банковского дела в конкретной стране. В настоящее время в РФ функционирует двухуровневая банковская система. Она включает в себя верхний уровень – Центральный Банк РФ (Банк России) и нижний уровень – кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

В настоящее время действуют федеральные законы, на основе которых функционирует банковская система РФ:

• № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России) от 10 июня 2002 г.,

• № 17 – ФЗ «О банках и банковской деятельности от 3 февраля 1996 г.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ (лицензии) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. В РФ все кредитные организации делятся на два типа: банки и небанковские кредитные организации.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1. привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

2. размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для них устанавливаются ЦБ. На практике получили развитие три вида небанковских кредитных организаций: расчетные, депозитно- кредитные и инкассации. Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными палатами (центрами), они вправе осуществлять следующие банковские операции: открывать и вести банковские счета юридических лиц, проводить расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам. Расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады для размещения от своего имени и за свой счет. Временно свободные денежные средства расчетные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги правительства РФ с нулевым риском.

Небанковские депозитно – кредитные организации имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады, размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме. Небанковским депозитно – кредитным организациям запрещено привлекать денежные средства физических лиц во вклады, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, инкассировать денежные средства, векселя, проводить кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной ЦБ, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

В состав банковской системы РФ включаются также филиалы и представительства иностранных банков, на них распространяются нормы российского правового регулирования банковской деятельности. С 1 января 1996 года сняты ограничения на открытие иностранных банков на территории РФ и мораторий на обслуживание иностранными банками граждан РФ. До 2002 года участи иностранного капитала в банковской системе ограничивалось специальной квотой, которая устанавливалась особым федеральным законом, по предложению Правительства России, согласованному с ЦБ. Эта квота рассчитывалась как отношение суммарного капитал, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями и капитала филиалов иностранных банков, к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ, и составляла 12%. Ограничение на участие иностранного капитала в банковской системе России преследовало цель создания благоприятных условий для развития отечественных кредитных организаций.

Недостатком отечественной банковской системы является слабая специализация её второго (нижнего) уровня. Большинство российских банков являются универсальными. Законодательство не предусматривает специализацию банков по видам их операций. Хотя некоторые из банков и обозначили в своих названиях функциональные особенности банков (инновационный банк, ипотечный банк, муниципальный банк), все они в настоящее время подчинены единым нормам банковского законодательства.

Центральный Банк РФ (Банк России) является главным банком РФ. Уставный капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью. Величина уставного капитала составляет 3 млрд. руб. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. 50% фактически полученной по итога года Банком России прибыли перечисляется в федеральный бюджет Оставшаяся прибыль перечисляется в резервы Банка России и фонды различного назначения. Банк подотчетен Государственной Думе.

ЦБ РФ имеет три основные цели деятельности (получение прибыли не является целью деятельности Банка России):

1. защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;

2. развитие и укрепление банковской системы;

3. обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики БР являются:

1. процентные ставки по операциям БР.

2. нормативы обязательных резервов, депонируемых в БР. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитных организаций и порядок депонирования обязательных резервов ЦБ РФ устанавливается Советом Директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций.

3. операции на открытом рынке (купля-продажа БР казначейских векселей, государственных ценных бумаг и т.д).

4. рефинансирование кредитных организаций

5. валютные интервенции(купля-продажа БР иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля).

6. установление ориентиров роста денежной массы, исходя из государственной денежно-кредитной политики.

7. прямые количественные ограничения (установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций).

8. эмиссия облигаций от своего имени.

Второй уровень банковской системы РФ – коммерческие банки. Успешное функционирование банка зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся его уставный и добавочный капитал, страховые обязательные резервы, нераспределённая прибыль. Собственные средства составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе его деятельности. В то же время роль и величина собственного капитала банка имеют специфику по сравнению с организациями, занимающимися другими видами предпринимательской деятельности. Так за счет собственных средств банки покрывают обычно 10-20% своей общей потребности в денежных ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций, банки работают преимущественно за счет привлеченных средств. Эта специфика связана с двумя обстоятельствами: во-первых, банки привлекают крупные суммы временно свободных денежных средств в виде депозитов, во-вторых, денежные активы банков как правило более ликвидны, чем активы предприятий (здания, оборудование, производственные запасы и т. д.). Последнее обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и соответственно снижает потребность в собственном капитале. Для повышения стабильности банковской системы ЦБ РФ установил требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации. Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, а небанковский кредитной организации – 500 тыс. евро.

Привлеченные средства занимаю преобладающее место в общей сумме банковских ресурсов. Способы привлечение денежных средств следующие:

• открытие и ведение счетов юридических лиц,

• привлечение во вклады денежных средств физических лиц,

• выпуск банками собственных долговых обязательств,

• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от ЦБ РФ.

Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции делятся на две большие группы: депозитные и недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесённые в банк клиентами для хранения на определённые счета. Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности.

Вклады физических лиц могут привлекать только банки, имеющие специальную лицензию ЦБ РФ.