7.2 Определение числа исполнителей

Для оценки возможности выполнения проекта имеющимся в распоряжении разработчика штатным составом исполнителей рассчитывается их средняя численность, которая при реализации проекта разработки и внедрения ПО определяется соотношением 2:

( 2 )

где Q_p - затраты труда на выполнение проекта (разработка и внедрение ПО), F - фонд рабочего времени.

Величина фонда рабочего времени определяется соотношением 3:

( 3 )

где Т - время выполнения проекта в месяцах (как правило, устанавливается заказчиком проекта), F_M - фонд времени в текущем месяце, который рассчитывается из учета общего числа дней в году, числа выходных и праздничных дней (4):

( 4 )

где t_p - продолжительность рабочего дня, D_K - общее число дней в году, D_B - число выходных дней в году, D_П - число праздничных дней в году.

Подставляя результат вычислений формулы 4 в соотношение 3, и, далее, в соотношение 2, округляют результат до большего целого, который и показывает среднее число необходимых исполнителей проекта (количество исполнителей без их качественного разделения).

В соответствии с требованиями кодекса законов о труде РФ (КЗоТ) режим работы исполнителя устанавливается с 9.00 до 18.00, пять дней в неделю, обеденный перерыв с 13.00 до 14.00. Выходные дни – суббота, воскресенье и все праздничные дни, указанные в КЗоТ. Работа будет проводиться в течение двух месяцев – с 1 апреля по 31 мая включительно.

Округляем значение N и получаем, что в среднем необходимое количество исполнителей – 1 человек.

Таким образом, для реализации программного средства необходим 1 человек: инженер-программист – высшее техническое образование.

7.3 Календарный график выполнения проекта

Для иллюстрации последовательности проводимых работ проекта применяют ленточный график (календарно-сетевой график, диаграмму Гантта). На диаграмме Гантта на оси Х показывают календарные дни (по рабочим неделям) от начала проекта до его завершения. По оси Y - выполняемые стадии работ.

Таким образом, на рисунке 1 представлен календарный план разработки подсистемы удаленного управления аэропонными установками. Номера стадий разработки указаны из таблицы 2.

Рисунок 1 – Календарный план выполнения проекта

7.4 Анализ затрат на разработку проекта

Затраты на выполнение проекта состоят из прямых затрат (на заработную плату исполнителям, затрат на закупку или аренду оборудования, затрат на организацию рабочих мест), и косвенных затрат (на так называемые накладные расходы).

(5)

где С_ЗАРП - заработная плата исполнителей, С_ОБ - затраты на обеспечение необходимым оборудованием, С_ОРГ - затраты на организацию рабочих мест, С_НАКЛ - накладные расходы.

Затраты на выплату исполнителям заработной платы линейно связаны с трудоемкостью и определяется следующим соотношением:

(6)

где С_З.ОСН - основная заработная плата, С_З.ДОП - дополнительная заработная плата, С_З.ОТЧ - отчисление с заработной платы.

Расчет основной заработной платы (оплаты труда непосредственных исполнителей) следует проводить по «дневной» оплате труда на основе данных по окладам и графику занятости исполнителей (7):

(7)

где Т_ЗАН - число дней, отработанных исполнителем проекта, О_ДН - дневной оклад исполнителя. При 8-ми часовом рабочем дне он рассчитывается по соотношению (8):

(8)

где О_МЕС - месячный оклад, F_M - месячный фонд рабочего времени (4).

Зарплата исполнителей является, как правило, основной статьей расходов и ее минимизация, конечно же, снижает стоимость проекта и повышает его конкурентоспособность.

Следует учесть, что разработка программного обеспечения это лишь часть создания автоматизированной системы выращивания растений. Для разработки требуются работники следующих специальностей: конструктор, слесарь, инженер – электронщик.

О_МЕС - месячные оклады примем (см. таблицу 3):

Таблица 3 – месячные оклады работников

Должность:	Оклад (руб.)
Инженер - программист	25 000
Конструктор	28 000
Слесарь	23 000
Инженер - электронщик	28 000

Расчет заработной платы приведен в таблице 4.

Таблица 4 – Расчет заработной платы

Должность	Количество отработанных дней	ОДН, дневной оклад исполнителя	СЗ.ОСН, основная заработная плата
Инженер-программист	41	1 190	48 790
Конструктор	21	1 334	28 014
Слесарь	250	1 095	273 750
Инженер - электронщик	250	1 334	333 500
Итого			684 054

К расходам на дополнительную заработную плату относятся все выплаты, предусмотренные законодательством за непроработанное время, оплата отпусков, выплата премий и т.д. размер дополнительной заработной платы определяется в процентах и составляет 20% от размера основной заработной платы:

(9)

Отчисления с заработной платы состоят в настоящее время в уплате единого социального налога. В соответствии со ст. 241 налогового кодекса РФ налогоплательщик, т.е. работодатель (в данном случае в качестве работодателя выступает заказчик), должен сделать в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный фонды).

Отчисления с заработной платы составят:

(10)

где Н_СОЦ - отчисления с заработной платы в виде единого социального налога (ЕСН).

Таблица 5 – Н_соц для Инженера-программиста:

№	Наименование фонда	Процентная ставка	Денежный эквивалент, руб
1	Пенсионный фонд	26%	12 685.4
2	Социальное страхование	2,90%	1 414, 91
3	Фонд ОМС - федеральный фонд	5,10%	2 488,27
Итого:		34%	16 588,58

Таблица 6 – Н_соц для Конструктора:

№	Наименование фонда	Процентная ставка	Денежный эквивалент, руб
1	Пенсионный фонд	13%	3 641,82
2	Социальное страхование	1,45%	406,203
3	Фонд ОМС - федеральный фонд	2,55%	714,357
Итого:		17%	4 762,38

Таблица 7 – Н_соц для Слесаря:

№	Наименование фонда	Процентная ставка	Денежный эквивалент, руб
1	Пенсионный фонд	156%	427 050
2	Социальное страхование	17,4%	47 632,5
3	Фонд ОМС - федеральный фонд	30,6%*12 мес	83 767,5
Итого:		204%	558 450

Таблица 8 – Н_соц для Инженера - электронщика:

№	Наименование фонда	Процентная ставка	Денежный эквивалент, руб
1	Пенсионный фонд	156%	520 260
2	Социальное страхование	17,4%	58 029
3	Фонд ОМС - федеральный фонд	30,6%*12 мес	102 051
Итого:		204%	680 340

Итого общие затраты на заработную плату разработчикам вместе со всеми отчислениями равны:

Таблица 9 – Затраты на зар.плату

Должность	СЗ.ОСН, основная заработная плата	СЗ.ДОП, дополнительная заработная плата	НСОЦ, отчисления с заработной платы	СЗАРП, затраты на выплату заработной платы
Инженер-программист	48 790	9 758	16588,58	75 134,58
Конструктор	28 014	5 602,8	4 762,38	38 379,18
Слесарь	273 750	54 750	558 450	886 950
Инженер-электронщик	333 500	66 700	680 340	1 080 540
Итого				2 081 003,7

К затратам, так же, следует отнести себестоимость создания аэропонных установок. Себестоимость одной установки составляет 7 480,50 руб. С учетом того, что в день слесарь и инженер-электронщик будут собирать по две установки, то в год это 500 штук. Итого 3 740 250 руб.

Кроме того к затратам относится стоимость серверного оборудования (см. таблицу 10)

Наименование	Цена	Количество
Серверная плата SuperMicro X8DTU-6TF+-B	32 674	1
Процессор Intel Xeon E5640	30 450	2
Оперативная память DDR-III IBM ECC LP	1 741	6
Жесткие диски SATA-II 300 Western Digital RE4	7 950	6
Итого	103 265

Таким образом итоговая сумма затрат на разработку автоматизированной системы за первый год составляет:

К = 2 081 003,7 + 3 740 250 + 103 265 = 5 924 518,7

7.5 Расчет цены одного комплекта продукции (установка + по)

Исходя из нормального уровня рентабельности , мы можем определить цену разработанного комплекта продукции по формуле (11).

, (11)

Где С –себестоимость разработанной информационной системы

R- планируемый уровень рентабельности

Ц = 7 480,5 + 7 480,5*1,1= 15 709, 05