5. Управление запасами в логистических системах

Одним из важнейших условий успешной деятельности фирмы является правильная оценка потребностей покупателей в производимых ею товарах. Однако перспективы спроса, особенно на длительный период времени, всегда до конца не ясны, а различные методы прогнозирования позволяют установить потребность лишь с некоторой степенью точности. В связи с этим, накапливаемые запасы становятся фактором согласования реального спроса и предложения, а также сокращения затрат на производство и распределение.

Запасы, в действительности, служат нескольким целям [6]:

– улучшение обслуживания потребителей за счет размещения запасов рядом с местом продажи продукции, что способствует не только сокращению времени выполнения заказов, но и организации поставок потребителю мелкими порциями. Снабженческие фирмы получают в этом случае конкурентные преимущества и сокращение потерь продажи, что особенно важно для товаров, требовательных к условиям реализации. Кроме того, наличие запасов позволяет снизить влияние сезонных факторов производства некоторых изделий на их рыночное предложение;

– создание предпосылок для снижения производственных затрат. Известно, что максимальная экономия единичных издержек производства связана с организацией выпуска продукции постоянными объемами в течение длительного периода времени. Запасы, действуя как буфер, уменьшают влияние колебаний потребительского спроса, оставляя производству возможность функционировать в оптимальных для него условиях;

– сокращение затрат на приобретение и транспортировку за счет накопления запасов в количествах, предусматривающих ценовые скидки при закупках и снижение транспортных тарифов при перевозках;

– защита от изменения цен, обеспечиваемая запасами, особенно ценна при существовании инфляции. В этом случае, накапливая ресурсы, заранее приобретенные по более низким ценам, можно создать условия для уменьшения издержек производства. Для принятия обоснованных решений логистик должен оценить целесообразность дополнительных покупок на основе концепции изменения общих затрат в связи с ростом издержек хранения запасов, экономии при закупках и в производстве, а также изменением транспортных расходов;

– защита от неопределенности спроса и возможных изменений сроков выполнения заказов осуществляется с помощью поддержания дополнительного уровня запасов;

– защита от случайностей. Забастовки, пожары, наводнения и т. п. - это те неожиданные факторы, которые могут нанести компании значительный ущерб. Наличие запасов в этом случае позволяет ей работать некоторое время до возобновления снабжения или производства. Логистику важно создать предпосылки для уравновешивания затрат для обеспечения необходимой эффективности производства и издержек продвижения товаров на рынок.

Классификация запасов учитывает их назначение, источники возникновения потребности в пополнении и помогает решить проблему поддержания обоснованного уровня запасов.

Различают следующие виды запасов:

– текущий, который необходим предприятию для бесперебойной работы в интервале между двумя поставками. Эта часть запасов образуется при равномерном и регулярном снабжении из-за несоответствия объема поставки и разового потребления;

– подготовительный используют в период времени, необходимый для подготовки материальных ресурсов и транспортировки их к рабочим местам;

– гарантийный (страховой), создаваемый на случай возможных перебоев в снабжении, нарушений в сроках поставки, изменений потребности производства или потребления.

В практике нормирования гарантийный и подготовительный запасы могут быть объединены.

Вместе с тем классификация запасов условна, на складе их отдельно не хранят, ее используют, чтобы своевременно пополнять и контролировать запасы.

Существуют определенные параметры, которые являются основой решения проблем управления запасами независимо от объектов хранения, будь то исходные материалы, производственные заделы или готовые товары.

Затраты на поддержание запасов складываются из следующих издержек (рис. 5.1):

– на хранение;

– на оформление заказов;

– связанных с дефицитом.

Затраты на хранение (текущие издержки) включают в себя:

– затраты на капитал. Запасы привлекают капитал, который мог быть использован фирмой иначе. Поэтому данный вид издержек оценивается как процент на связанный капитал или упущенная выгода (в связи с тем, что деньги не вложены в банк и за них не удалось получить банковский процент);

– уплату налогов и страховок;

– издержки, связанные с содержанием склада (электроэнергия, отопление, арендная плата, обеспечение безопасности);

– затраты в уплату потерь, произошедшие в период хранения (моральное старение или физический износ товаров).

Затраты на оформление заказа могут быть рассчитаны как сумма издержек на выполнение следующих работ:

– определение объема заказа и оформление накладных;

– передачу заказа поставщикам (оплата средств связи);

– входной контроль материальных ценностей;

– транспортировку грузов к местам хранения. Кроме того, данный вид затрат включает цену доставленных товаров.

Издержки, связанные с дефицитом, включают в себя два типа затрат:

– из-за потери продаж в связи с отсутствием на складе сырья, комплектующих или готовой продукции; такая ситуация чаще всего возникает, если спрос превышает предложение, а страховой запас исчерпан;

– штрафы за невыполнение конкретных условий заказа (срыв сроков поставки, неверная комплектация заказа, нарушение качества и т.п.).

Управление складскими запасами должно обеспечивать:

– обоснованные затраты на логистические операции;

– высокий уровень обслуживания потребителей.

Обоснование затрат связано с определением уровня запасов и их размещением. В рамках этих задач планирование и регулирование запасов предусматривает оценку общих затрат, складывающихся из текущих издержек, расходов на оформление заказа и связанных с дефицитом и минимизацию их.

Готовность к обслуживанию потребителей зависит не только от необходимости обеспечения конкурентоспособности продукции фирмы, но и от оценки затрат, связанных с поддержанием уровня запасов. В общем случае уровень обслуживания может рассматриваться как степень насыщенности складских запасов товарами и ресурсами, требуемыми для выполнения заказов клиентов или снабжения производства материалами, и рассчитывается как

где v - уровень обслуживания, в %;

z - риск полного исчерпания запаса на складе, в %.

Например, при уровне обслуживания потребителей в 95% риск исчерпания материального запаса не превышает 5%.

Рис. 5.1 .Общие затраты, связанные с поддержанием запасов

Вместе с тем, фиксируя уровень обеспеченности запаса и заявляя, что 95% всех продаж будут осуществлены прямо из имеющегося запаса, логистики могут лишь с уверенностью судить о соответствии затрат на содержание и оформление заказа таким уровням запасов, которые создадут условия для минимальных общих затрат. В то время, как ожидаемые издержки в связи с дефицитом установить довольно сложно, хотя эта составляющая расходов активно влияет на величину запасов. Это требует осторожного отношения к подобного рода оценкам уровня обслуживания, так как увеличение данного показателя всего на несколько процентов может привести к резкому росту потребности в инвестициях для увеличения запасов. Поэтому от логиста необходимо ожидать взвешенной реакции на попытки маркетинговых служб фирмы повысить уровень обслуживания клиентов, даже если речь идет об обоснованности оценки этого показателя или конкурентоспособности товаров. Столь интенсивный рост среднего уровня запасов приводит к тому, что многие предприятия организуют системы обслуживания, рассчитанные на обеспечение уровня готовности к поставке, существенно более низкого, чем 100 процентов.

Регулирование запасов в рамках концепции обеспечения заданного уровня обслуживания потребителей и минимизации затрат на поддержание запасов предполагает воздействие на (рис. 5.2):

– величину заказа;

– точку заказа;

– размер страхового запаса.

Оптимальная величина заказа соответствует наименьшим издержкам на обслуживание запасов и учитывает затраты на хранение и оформление заказа. Чтобы рассчитать искомую величину, сделаем следующие допущения:

– хранится один вид материалов;

– годовой спрос на ресурсы установлен и он постоянен;

– время выполнения заказа неизменно;

– за одну поставку обслуживается один заказ;

– скидки на увеличенный объем заказа (если они есть) не учитываются, т.е. цена за единицу не зависит от приобретаемого объема.

В данной модели можно представить запас как текущий. Величина запаса колеблется от максимальной в момент поставки ресурсов до минимальной (равной нулю) в момент времени перед выполнением заказа. Если считать потребление равномерным, то изменение текущего запаса можно представить прямой линией (рис.5.2).

Затраты на хранение в этом случае составят:

где Н – годовые издержки на поддержание складского запаса;

Q/2 – средняя величина запаса;

h – издержки на хранение одной единицы запаса в год.

Рис. 5.2. Изменение запаса во времени

Единичные издержки хранения могут исчисляться в долях от стоимости запасов (С):

где i - доля затрат на поддержание запасов или средняя ставка банковского процента (упущенная выгода).

Таким образом, затраты на хранение прямо пропорциональны объему заказа. Издержки, связанные с оформлением заказа (рис. 5.3), определяются как:

где S – годовые затраты на оформление заказов;

D – годовая потребность;

а – затраты на оформление одного заказа.

Полные издержки на обслуживание заказа на складе (Е) (рис. 5.4)

Чтобы рассчитать оптимальный размер необходимо найти значение производной dE/dQ и приравнять его к нулю.

Из уравнения

Получим значение Q₀ оптимального размера заказа

Рис. 5.3. Затраты на оформление заказа

Рис. 5.4. Определение оптимального размера заказа

Оценивая влияние транспортных издержек на оптимальный размер заказа, необходимо учесть, что последний может измениться в сторону увеличения. В этом случая полные затраты должны определяться из соотношения

где ТТ – транспортный тариф на перевозку.

Точка заказа. При расчете оптимального размера материальных ресурсов и товаров устанавливают размер, но не момент времени заказа партии поставки. Момент заказа будет зависеть от способа определения «точки заказа».

Определение точки заказа. Зная оптимальный размер заказа материальных ценностей, чтобы поддерживать установленный уровень запаса, необходимо знать, когда возобновлять его поставку. Момент времени, инициирующий получение новой партии, зависит от того, каким образом была определена точка заказа.

Точка заказа – это минимальный уровень запаса, при снижении до которого производится заказ на поставку очередной партии материальных ресурсов, чтобы она успела поступить до момента полного исчерпания запаса на складе.

В общем случае эта точка характеризуется следующими факторами:

– величиной дневной потребности;

– длительностью поставки;

– колебаниями потребности и времени выполнения заказа;

– степенью риска полного исчерпания запаса.

В реальной ситуации допускается, что изменения потребности и времени поставки заказа подчиняются закону нормального распределения. В простейшем случае потребность или время выполнения заказа (или обе эти характеристики) могут считаться неизменными. При этом размер запаса, при котором следует произвести заказ новой партии (Q₃) (точка заказа), может быть определен как

где d₃ – расход (потребность) ресурсов в единицу времени;

Т3 – время поставки.

Системы регулирования запасов строятся на основе их пополнения с учетом фиксированного:

– размера заказа;

– интервала выполнения заказа.

Если в первом случае изменяется время поставки, то во втором – объем заказываемых ресурсов.

В частности, при постоянном объеме заказа (рис. 5.5) превышение потребности (расхода материала или изделий) влечет необходимость сокращения времени между заказами, тогда как при фиксированном времени поставки (рис.5.6) превышение потребности вызывает рост величины заказа.

Следует иметь в виду, что при использовании модели фиксированного размера заказа их очередной запуск происходит в соответствии с концепцией точки заказа, а в условиях второй модели – запуск очередных заказов осуществляют через равные промежутки времени.

Рис . 5.5 Системы регулирования запасов: фиксированный размер заказа

Рис. 5.6. Системы регулирования запасов: фиксированный

интервал заказа

Поэтому модель с фиксированным интервалом заказа предполагает наличие на складе страхового запаса, рассчитанного на продолжительность поставки, а также его возможные нарушения. В то время как в модели с постоянным размером заказа страховой запас нужен для компенсации возможных нарушений времени поставки.

Задача 5.1

Учитывая, что величина транспортного тарифа часто зависит от массы перевозимого груза, определить оптимальный размер заказа на основе следующих показателей (табл.5.1 и табл.5.2).

Таблица 5.1

Транспортные тарифы

Масса груза, ед.	Тариф, $/ед.
Менее 500	0,15
От 500 до 700	0,1
Свыше 700	0,07

Таблица 5.2

Результаты определения оптимального заказа

Размер заказа, ед.	499	650	701	800
Транспортные издержки Издержки на хранение Затраты на оформление заказа	780 125 208	520 162 160	364 175 148	364 206 130
Полные затраты	1113	842	687	700

Минимум полных затрат соответствует размеру заказа Q₀ = 701, что связано со скачкообразным изменением тарифа на перевозку для объема, превышающего 700 единиц.

Так как при увеличении размера заказа возможна ценовая скидка при приобретении, при оценке полных затрат целесообразно учитывать и этот фактор. В исходной модели для определения оптимального размера заказа ценовые и тарифные скидки не учтены. Считают, что в связи с малой кривизной кривой общих затрат в области минимума рассчитанная величина партии Q₀ может рассматриваться как исходная. На практике объем заказа (Q_o^{принятое}) часто принимают

где Q₀^расч – величина оптимального размера заказа.

Задача 5.2

Управляющий закупками АО СИГМА решил проверить, является ли принятый на предприятии критерий закупок экономичным для двух образцов изделий (А и В) (табл. 5.3). Для этого он решает применить критерий оптимальной закупочной партии и сравнить с затратами на заказ, рассчитанными по системе, принятой в отделе закупок.

С этой целью управляющий должен оценить:

– издержки на оформление заказа;

– рассчитать размер закупочной партии с учетом различных прогнозов их потребления;

– проанализировать полученные данные.

Таблица 5.3

Данные для расчетов оптимального размера заказа для закупки

Изделия	Прогноз готового потребления, шт	Стоимость единицы товара, $/шт
А	40 000 10 000 160 000	20
В	40 000 10 000 160 000	1

Затраты на оплату отдела закупок, в $/год:

1 управляющий – 80 000;

8 служащих - по 55 000;

материальные затраты – 35 000;

другие издержки – 20 000.

Общее количество заказов в год – 7 187.

Решение.

Расчет оптимального размера заказа будем производить, как:

где – затраты на оформление одного заказа;

С – средняя стоимость единицы товара;

i – средняя ставка упущенного процента банка, i = 0,1.

Затраты на оформление одного заказа составят:

Тогда оптимальный размер заказа для изделия А:

Аналогично для изделия В:

Выводы:

– при снижении цены продукции растет размер заказа;

– при увеличении годового потребления объем заказа вырастает в квадрате.

Задача 5.3

Больной должен принимать по 1 таблетке витаминов 3 раза в день. Аптека обеспечивает доставку витаминов на дом через 4 дня после поступления заказа.

При каком количестве оставшихся таблеток больному следует сделать новый заказ?

Решение.

Дневная потребность в таблетках d₃ = 3∙1 = 3 табл./день.

Срок исполнения Т₃ = 4 дня.

Точка заказа соответствует Q₃ = d₃∙Т₃ = 3∙4=12 табл.

Задача № 5.4

Провести анализ ABC и XYZ для ассортимента материалов на строительной базе «Отделстрой». Исходные данные представлены в табл. 5.4 и 5.5. В результате отбора данных на складе материалов должно присутствовать 20 ассортиментных позиций.

Таблица 5.4

Правила выбора позиций материалов

2-ая цифра варианта	Правила выбора наимнований в табл. 5.5	3-я цифра варианта	Правила выбора наименований в табл. 5.5
1	Выбрать 20 позиций через одну	1	Начиная с 1-й
2	Выбрать по 2 через две позиции	2	Начиная с 5-й
3	Выбрать по 3 через три позиции	3	Начиная с любой
4	Выбрать по 4 через 4 позиции	4	Начиная с 10-й
5	Выбрать по 5 через пять позиций	5	Начиная с 15-й
6	Выбрать по 2 через одну позицию	6	Начиная с 20-й
7	Выбрать по 3 через две позиции	7	Начиная с 7-й
8	Выбрать по1 через четыре позиции	8	Начиная с 14-й
9	Выбрать по 2 через четыре позиции	9	Начиная с 16-й
0	Выбрать по 3 через одну позицию	0	Начиная с 7-й

Таблица 5.5

Наименование позиции	Средний запас за квартал	Реализация за квартал
		I	II	III	VI
1	2	3	4	5	6
1. Гвозди	2 500	600	620	700	680
2. Цемент	760	240	180	220	160
3. Листовой металл	3 000	500	1 400	400	700
4. Трубы (3)	560	140	150	170	140
5. Трубы (5)	700	180	220	130	150
6. Трубы (10)	670	160	180	140	190
7. Сетки	110	10	0	60	50
8. Арматура период.	1 880	520	530	400	430
9. Арматура гладк.	1 740	440	460	520	490
10. Доски	2 700	400	600	980	380
11. Дранка	1 200	200	180	500	320
12. Дверные блоки	8 012	2 100	1 850	1 900	2 500
13. Оконные блоки	15 014	5 000	3 500	4612	4 850
14. Стекло	17 050	4 500	4 600	4 400	4 300
15. Пакля	270	40	60	100	40
16. Краска белая	4 000	1 010	1 030	1 050	950
17. Краска цветная	9 000	2 240	2 200	2 300	2 260
18. Известь	2 250	530	560	540	570
19. Шпаклевка	980	230	260	270	240
20. Кабель	340	100	60	70	50
21. Розетки	310	80	100	80	60
22. Выключатели	240	60	80	90	50
23. Радиаторы	170	30	50	40	40
24. Шпингалеты	120	20	30	10	60
25. Плинтус	840	190	160	210	260
26.Кисточки	50	10	10	20	20
27. Клей ПВА	500	120	140	130	170
28. Клей обойный	1660	560	580	380	280
29. Паяльные лампы	400	100	110	100	90
30. Обои	23 400	5 280	5 600	5 600	6 920
31. Клеенка	130	30	50	40	30
32. Целлофан	130	10	30	50	40
33. Перчатки	30	10	10	15	5
34. Монтировки	80	30	10	10	20
35. Кувалды	50	20	10	0	30
36. Пассатижи	20	0	5	20	5
37. Сверла	220	50	60	40	70
38. Отвертки	60	10	30	30	10
39. Гаечные ключи	45	10	5	25	20
40. Электросчетчики	5 400	1 760	800	560	2 280
41. Рубильник	40	10	20	10	20
42. Ванна	5 400	1 760	800	560	2 280
43. Унитаз	3 200	600	800	1 100	700
44. Раковина	1 120	300	400	200	200
45. Мойка	1 010	300	350	190	200
46. Краны	50	20	20	30	10
47. Бочки	75	15	46	35	20

Окончание табл. 5.5

1	2	3	4	5	6
48. Задвижки	65	15	20	20	25
49. ДВП	880	230	230	200	140
50. ДСП	2 100	540	600	440	450
51. Линолиум	13 600	1 900	3 160	3 200	3 300
52. Молотки	70	20	0	10	40
53. Ведра	50	0	10	30	20
54. Стремянки	80	5	15	35	40
55. Спец. одежда	5 400	1 760	800	560	2 280
56. Шурупы	2 390	710	670	800	580
57. Болты	220	50	40	40	70
58. Гайки	880	230	220	140	230
59. Шайбы	2 100	540	600	440	500
60. Электроды	50	20	20	30	10