2. Определение капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий

Капитальные вложения, необходимые для реализации предложенных мероприятий (К_р), определяются по формуле

К_р=К_н+К_с+К_ос

,где К_н- стоимость нового оборудования

К_с- затраты на транспортные и строительно-монтажные работы

К_ос- единовременные затраты, связанные с увеличением оборотных средств(обычно принимаются в размере 10 % от величины капитальных вложений в оборудование)

Величину капитальных вложений в основное технологическое оборудование выбираем в соответствии с вариантом из приложения 9 и заносим в таблицу 2.

-Стоимость вспомогательного оборудования составит 40% от стоимости основного технологического

-Стоимость прочего оборудования составит 10% от стоимости основного технологического

-Транспортные расходы составят 20% от общей стоимости оборудования

-Монтажные расходы составят 50% от общей стоимости оборудования

-Затраты на прирост оборотных средств составят 10% от капитальных вложений в оборудование

Расчет капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий

таблица 2

Оборудование	Стоимость, тыс. руб.
1.Основное технологическое	36000
2. Вспомогательное	14400
3. Прочее	3600
Итого: общая стоимость оборудования	54000
Транспортные расходы	10800
Монтажные работы	21600
Итого: капитальные вложения в оборудование	86400
Затраты на прирост оборотных средств	8640
Всего: капитальные вложения	95040

3. Расчет себестоимости продукции после внедрения организационно-технических мероприятий

3.1 Затраты на материальные, топливные и энергетические ресурсы

При калькулировании себестоимости затраты на сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, энергоресурсы определяются перемножением норм расхода и цен соответствующих ресурсов. В зависимости от масштабов и характера предложенных мероприятий могут меняться нормы расхода и цены на сырьевые, топливные и энергетические ресурсы.

При предложенных мероприятиях :

-снижение расходного коэффициента по основному виду исходного сырья -2,5 %

-изменение цены основного вида сырья +1,5%

-увеличение объема производства в результате осуществления организационно-технических мероприятий +7,5% (1010,5 тыс.т)

Результаты расчетов заносим в таблицу 1.

3.2 Затраты на оплату труда

Пересчет фонда оплаты труда в калькуляции себестоимости при изменении численности основных производственных рабочих может осуществляться по формуле :

ФОТ^год_проект=ФОТ^год_баз+ФОТ^год_ввод+ФОТ^год_выб , где

ФОТ^год_проект- фонд оплаты труда основных производственных рабочих после внедрения мероприятий, руб.

ФОТ^год_баз- фонд оплаты труда основных производственных рабочих до внедрения мероприятий, руб. ФОТ^год_ввод- фонд оплаты труда выбывших основных производственных рабочих, руб.

ФОТ^год_выб- фонд оплаты труда вновь принятых основных производственных рабочих, руб.

ФОТ^год_баз=ФОТ^ед_баз*В^год_баз=194580 тыс. руб.

Т.к. в штат вводятся 9 рабочих 3 разряда с месячным окладом 2460 руб. , то

ФОТ^год_ввод=9*2460*12=265,68 тыс. руб.

ФОТ^год_проект=194580+265,68=194845,68 тыс. руб.

ФОТ^ед_проект= ФОТ^год_проект/В^год_проект=194845,68/1010,5=192,82 руб./т

Единый социальный налог принимается согласно действующему законодательству 35,6 % от фонда оплаты труда.

Все результаты переносим в таблицу 1.