- •1. Предмет і метод аналізу.
- •2. Обєкти і субєкти аналізу.
- •3. Інформаційне забезпечення аналізу.
- •4.Мета аналізу.
- •5. Основні принципи аналізу.
- •6. Види аналізу.
- •7. Прийоми і методи аналізу.
- •8. Аналіз тенденцій складу структури і динаміки доходних активів.
- •9. Тип робочих активів.
- •10. Тип недоходних активів.
- •11.Аналіз якості активів.
- •12. Аналіз високоліквідних активів.
- •13. Аналіз якості кредитного портфеля
- •14. Аналіз забезпечення позик.
- •15. Аналіз погашення наданих кредитів.
- •16. Аналіз і оцінка кр ризику та форм-ня резерву.
- •17. Аналіз портфелю цінних паперів.
- •18. Оцінка ризику та дохідності цп.
- •19. Аналіз інших активів.
- •20. Мета, завдання та інформаційне забезпечення аналізу активів.
- •21. Аналіз тенденцій складу, структури і динаміки капіталу за ряд років за даними балансу.
- •22. Аналіз тенденцій складу, структури і динаміки залучених і запозичених коштів.
- •23. Оцінка добавленої вартості і мультиплікатора капіталу.
- •24. Оцінка обгрунтованості залучення мбк на основі розрахунку платіжного балансу та коефіцієнтів дохідності.
- •25. Оцінка депозитної політики банку.
- •26. Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу доходів і витрат банку.
- •27. Аналіз виконання плану доходів.
- •28. Аналіз структури доходів.
- •29. Аналіз динаміки доходів в цілому та за складом і структурою.
- •30. Оцінка впливу основних факторів на рівень формування доходів у цілому та за їх видами.
- •31. Аналіз рівня доходності активів банку
- •32.Оцінка виконання кошторису витрат
- •33.Аналіз структури витрат
- •34. Аналіз динаміки витрат у цілому, за складом та структурою
- •35. Аналіз і оцінка впливу осн факторів на форм-ня рівня витрат у цілому та за їх видами
- •36. Оцінка співвідношення доходів і витрат кб і визначення прибутку (пр) (збитку) оподаткування.
- •37. Значення, завдання і інф. Забез-ня аналізу прибутку (пр)
- •38. Загальна оцінка рівня прибутку (пр)
- •39. Аналіз динаміки та структури прибутку (пр)
- •40. Чистий процентний, комісійний і торгівельний доход, методика його визначення і аналізу.
- •41. Аналіз впливу основних факторів на рівень формування прибутку від кредитних, комісійних, інвестицйних операцій.
- •42. Показники рівня рентабельності банку (капіталу, статутного фонду, активів і витрат)
- •43. Аналіз впливу основних факторів, що формують рівень рентабельності окремих видів діяльності.
- •44. Методика узагальнення резервів збільшення прибутку і підвищення рентабельності.
- •45. Методи визн-ня і принципи ан-зу ін пок-ків, що вимірюють еф-ть д-ті б-ку по доходу і прибутку (чистий spread, чиста процентна маржа, інший операційний доход, продуктивність праці)
- •46.Значення, завдання і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності прибутку.
- •47. Система та методика визначення показників ліквідності: поточної, загальної, миттєвої.
- •50.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення капіталу і структури залучених коштів по їх видах.
- •51.Аналіз пасивів з позиції ліквідності балансу і співвідношення залишків на грошових і депоз рах..
- •52.Аналіз рівня ліквідності високоліквідних активів.
- •53.Аналіз кредитного портфеля з точки зору ліквідності кредитів (надійності їх повернення і диверсифікації кредитних вкладень).
- •54.Аналіз співвідношення ліквідних активів і їх загальної величини.
- •55. Аналіз ліквідності високоризикових вкладів.
- •56. Система показників ділової активності банку та їх інформ-е забезпечення.
- •60. Методи розрахунку факторів прискорення та розгортання ділової активності банку та їх аналіз.
- •62. Система показників фінансової стійкості і надійності банку і їх інформаційне забезпечення.
- •63. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість зі сторони платоспроможності…
- •64. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через якість активів…
- •65 Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників що характеризують фінансову стійкість банку через ефективність діяльності…
- •66. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через достатність капіталу…
- •67. Методика розрахунку і порівняльний аналіз показників, що характеризують фінансову стійкість банку через коефіцієнти ліквідності…
- •68. Основні види ризиків: задачі та інформаційна база їх аналізу.
- •69. Кількісна оцінка кредитного ризику.
- •70. Аналіз кредитного портфеля по групах ризику і напрямках диверсифікації.
- •71.Аналіз схильності банку до кредитного ризику.
- •72. Осн види, задачі та інф-не забезпечення інвестиційних ризиків.
- •73. Порівняльний аналіз доходності різних видів цінних паперів.
- •74. Ризик незбалансованої ліквідності по відношенню до доходності цінних паперів.
- •75. Види, задачі та інформаційна база валютних ризиків.
- •76.Кількісна оцінка валютного ризику.
- •77.Аналіз впливу валютного ризику на діяльність банку.
- •78.Методи управління і хеджування валютними ризиками на основі аналізу.
- •79.Аналіз ризику ліквідності.
- •80.Аналіз схильності банку до процентного ризику.
15. Аналіз погашення наданих кредитів.
Аналіз погашення наданих кредитів має на меті прискорення їх оборотності та підвищення на цьому ґрунті ефективності використання кредитних ресурсів КБ. Здійснюється за обсягом, питомою вагою непрострочених, прострочених та пролонгованих кредитів. Обсяги і терміни простроченої заборгованості по наданим позикам аналізуються в залежності від терміну її виникнення: 1-30дн, 31-60дн, 61-180дн, >180дн.
Зниження всіх прострочених кредитів > ЗО днів м.б. наслідком покращення оперативного контролю за рухом кредитних коштів, посилення вимог до фін стану позичальників, підвищення рівня аналізу кредитоспроможності позичальників. Вкінці визначають , питому вагу списаних позик у загальному обсязі кредитів та у обсязі прострочених кредитів.
Частка списаних позик характеризує ефективність роботи з безнадійними кредитами і позитивно впливає на якість кредитного портфелю, звільняючи його від ризиків та зменшуючи частку прострочених позик, що банк може здійснити за рахунок резерву на покриття витрат внаслідок кредитних ризиків. Це дозволить підвищити якість кредитного портфелю.
16. Аналіз і оцінка кр ризику та форм-ня резерву.
Аналіз та оцінка якості кр портф(КП) ґрунтується на розподілі кредитів за їх класифікаційними видами і ступенями ризику. Умови віднесення кредитів до відповідних груп та рівні кредитних ризиків для кожної групи встановлюються НБУ і змінюються ним залежно від ситуацій, які складаються на фінансовому ринку. Оцінку якості КП та визначення динаміки кредитів в залежності від ступеня їх ризику в звітному періоді здійснено виходячи з табличних даних. Висновки: про якість КП (підвищилась, якщо питома вага стандартних, субстандартних кредитів і кредитів під контролем зросла, при одночасному зниженні сумнівних та безнадійних), про ефективність кредитної політики (якщо темпи приросту стандартних кредитів перевищують темпи приросту КП в цілому)
На підставі даного групування кредитів визначається сума резерву на покриття кредитного ризику: Р= 3і-РКі, де Р - розрахункова сума резерву на покриття кр ризику, грн.; З, - залишки кр (і-го ступеня ризику на визначений момент часу, грн., РКі — кредитний ризик і-ої групи кр-ів у вигляді десяткового дробу;
і - порядковий номер групи кр-ів за ступ риз; п - кількість груп кр-ів за ступ риз.
Розрахунок резерву на покриття кредитного ризику здійсн-ся в табл.(види позик за ступ риз; залиш поз на кін, поч року;% кр риз; сума резер на поч,кін р)
Виходячи з визначеної суми розрахункового резерву, визначають ризик КП банку.Для оформлення розрахунків складають табл. ”Динаміка ризику КП КБ”(показ-ки:рез на покр кр риз, зал-ки кр і позик, риз КП%;на поч, кін року;відхил у грн і %). Висновки: про активізацію кр політики КБ, якщо ризик КП зменш, про дотриманням достат ств-го резерву на покриття кр ризику.
Аналіз достатності резерву здійснюється методом порівняння фактично створеного резерву з його розрахунковою величиною. КБ приділяє увагу забезпеченню дост-ті рез-ву на покриття кр риз-ів: фактичний резерв>суми розрахункової величини. Сума перевищення має бути повернена у доход банку і направлена на досягнення інших цілей.