85. Економічна сутність страхування фінансово-кредитних ризиків. Види страхування.

Під фінансово-кредитними ризиками розуміють ймовірність настання збитків у суб'єктів господарювання в результаті:

• проведення будь-яких операцій в фінансово-кредитній і бі­ржових сферах, здійсненні операцій з фондовими цінностями;

• інвестуванні грошових та інших ресурсів у будь-який вид виробництва, робіт чи послуг;

• повного або часткового невиконання дебіторами договір­них зобов'язань, їх банкрутства та пов'язаних з цим втрат під­приємства тощо;

• завдання страхувальнику збитків (як прямих, так і непря­мих) унаслідок будь-якого порушення учасником угоди (контра­гентом) прав і законних інтересів страхувальника невиконанням (неналежним виконанням) фінансових зобов'язань перед останнім.

Під фінансовим ризиком слід вважати ризики, які виникають у суб’єктів гос-ня в ході розрахунків за поставлену продукцію, виконані роботи. До фін ризику також відносять ризик втрати або недоотримання прибутку, доходів внаслідок перерв у виробництві.

Під інвестиційними ризиками розуміють ризики втрати інвестованих коштів та зменшення або недоотримання інцест доходу внаслідок подій незалежних від волі інвестора.

Під кредитним ризиком слід розуміти ризики, які виникають у комерційних банків при здійсненні ними активних операцій (неповернення позич-ком кредиту).

Як бачимо, залежно від характеру господарської операції фінансові ризики можуть бути майновими, виробничими, торговими чи фінансовими. А кредитні ризики мають виразний фінансо­вий характер, хоча й побудовані на елементах правової (майнової) відповідальності.

До основних видів фінансових ризиків належать:

• ризик зниження фінансової стійкості;

• ризик неплатоспроможності;

• інвестиційний ризик;

• податковий ризик;

• інфляційний ризик;

Страхування фінансово-кредитних ризиків можна також кла­сифікувати залежно від того, хто є страхувальником делькредерних кредитно-страхових відносин. За такого підходу до першої групи фінансово-кредитних ризиків належатимуть ризики, де страхувальником є сам кредитор (страхування товарних кредитів, страхування фінансових кредитів (страхування корпоративних, споживчих та інвестиційних кредитів), страхування експортних кредитів).

До другої групи належатимуть ризики, де страхувальником є сам боржник, а саме: страхування матеріальної відповідальності перед контрагентом; класичне страхування фінансових застав; страхування кредитів довіри та депозитів; страхування фінансо­вих гарантій.

Співпраця страхувальника та страхової компанії в разі стра­хування кредитних і фінансових ризиків здійснюється на ґрун­ті договору страхування. В його основі лежить докладна заява страхувальника на укладення договору страхування, якому пе­редує етап переговорів та обговорення пропозицій страховика. Після отримання страховиком заяви страхувальника, вивчення всіх необхідних документів, які пов'язані з фінансово-кредит­ною операцією (контракти, фінансова звітність, засновницькі документи, історія взаєморозрахунків, репутація на ринку то­що), оформлюється договір (додатково може надаватися стра­ховий поліс), в якому визначаються індивідуально погоджені умови страхування.

За основу під час розроблення договору страхування кредит­них ризиків беруться розроблені страховиком та затверджені в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг Пра­вила страхування кредитів, Правила страхування фінансових ри­зиків, Правила страхування майнової відповідальності страхува­льника з виконання фінансових зобов'язань перед банком-кредитором за кредитною угодою тощо.