Порядок выполнений расчетов

1 Данные для расчетов:

Таблица 5 – Исходные данные для оценки экономической эффективности природоохранных мероприятий

Показатели	Значения
1. Объем производства продукции, тыс. т	85
2. Номер водохозяйственного участка (таблица 2)	7
3. Норма водопотребления, м3/т	95
4. Удельный выход газопылевых выбросов, м3/т	40
5. Сброс сточных вод (в долях от водопотребления)	0,93
7. Состав загрязнений в сточных водах предприятий и их концентрации, г/м3:
БПК полн. (белковый)	50
взвешенные вещества	-
сульфаты	-
хлориды	-
азот общий	-
СПАВ	40
нефть и нефтепродукты	25
мышьяк	15
формальдегиды	20
9. Прейскурантная стоимость оборудования природоохранного назначения, тыс. р.	12104
10. Затраты на строительство природоохранных объектов (СМР), тыс. р.	4574
11. Годовые текущие затраты, тыс. р.	28000

Таблица 6 – Степень очистки сбросов в водоем, %

Варианты	Степень очистки загрязнений в сточных водах предприятия:
	БПК полн. (белковый)	Взвешенные вещества	Сульфаты	Хлориды	Азот общий	СПАВ	Нефть и нефте-продукты	Мышьяк	Формальдегиды
7	74	-	-	-	-	78	75	76	79

2. Определим объем водопотребления:

 до внедрения проекта

V₁^В = q^В ∙ Q, (15)

где V₁^В  объем водопотребления до внедрения проекта, тыс. м³/год;

q^В  норма водопотребления, м³/т (исходные данные, таблица 3);

Q  объем производства продукции, тыс. т/год (там же);

V₁^В = 95∙85 = 8075 тыс. м³/год

 после внедрения проекта

V₂^В = V₁^В ∙ К₁, (16)

где V₂^В  объем водопотребления после внедрения проекта, тыс. м³/год;

К₁  коэффициент, учитывающий снижение водопотребления.

, (17)

где В₁  снижение водопотребления в % (см. табл. 9).

V₂^В = 8075 ∙ 0,6 = 4845 тыс. м³/год

3. Определим объем сточных вод:

 до внедрения проекта

V₁^С = V₁^В∙ К_С, (18)

где V₁^С  объем сточных вод до внедрения проекта, тыс. м³/год;

К_С  доля сброса сточных вод от объема водопотребления (исходные данные, табл. 5);

V₁^С = 8075 ∙ 0,93 = 7509,75 тыс. м³/год

 после внедрения проекта

V₂^С = V₁^С ∙ К₂, (19)

где V₂^С  объем сточных вод после внедрения проекта, тыс. м³/год;

К₂  коэффициент, учитывающий снижение объема сточных вод.

, (20)

где В₂  снижение объема сточных вод водоотведения в % (см. табл. 9).

V₂^С = 7509,75 ∙ 0,6 = 4505,85 тыс. м³/год

4. Определим плату за свежую воду:

 до внедрения проекта

, (21)

где Т₁^В  плата за свежую воду до внедрения проекта, тыс. р./год;

t^В  тариф на воду, руб. /тыс.м³ (прочие реки = 264 руб./ тыс.м³ )

 после внедрения проекта

, (22)

где Т₂^В  плата за свежую воду после внедрения проекта, тыс.р./год

5. Определим дополнительный доход предприятия в результате снижения водопотребления

 Д_В = Т₁^В  Т₂^В , (23)

где  Д_В  дополнительный доход предприятия, тыс. р./год

 Д_В = 2131,8  1279,08 = 852,72 тыс. р./год

6. Определим приведенную массу годового сброса загрязняющих веществ со сточными водами (М). Расчеты выполняют в табличной форме (таблица 7).

Таблица 7 - Расчет приведенной массы годового сброса загрязнений со сточными водами

Состав загрязнений в сточных водах предприятия	До внедрения проекта V1С = млн. м3/год1				После внедрения проекта V2С = млн. м3/год
	Сi1, г/ м3	Аi, усл.т/т	mi1, т/год	Mi1, усл.т/год	Сi2, г/ м3	mi2, т/год	Mi2, усл.т/год
1.	50	0,33	375,5	123,92	13	97,63	32,22
2.	40	2,0	300,4	600,8	8,8	66,09	132,2
1.	25	20,0	187,75	3755	6,25	46,94	938,8
4.	15	20,0	112,65	2253	3,6	27,04	540,8
5.	20	10,0	150,2	1502	4,2	31,5	315
Итого			1126,5	8234,7		269,2	1958,22

Таким образом, концентрацию после реализации проекта уменьшить в соответствии со степенью очистки.

, (24)

где С₀  степень очистки, % (табл. 6).

А_i - показатель относительной опасности сброса вещества в водоемы определяется исходя из данных табл.2.

7. Определим дополнительный доход предприятия в результате утилизации ценных компонентов из сточных вод ( Ду.в.) на основе заданного процента использования извлеченных веществ и дохода от утилизации одной тонны.

Ду.в. =  (m_i1 - m_i2) K_у ^в∙ Ц^в , (25)

где К_у^в  коэффициент использования извлеченных веществ из сточных вод на предприятии (по исходным данным табл. 4);

Ц^в  цена реализации 1 тонны утилизированных ценных компонентов или дополнительный доход предприятия от использования 1 тонны извлеченных из сточных вод веществ, р. (табл.4)

Ду.в. = (277,87+234,31+140,81+85,61+118,7) ) 0,5 ∙ 0,24 = 102,876 тыс.р.

8. Определяем величину предотвращенного экологического ущерба ∆У:

∆У = У₁ – У₂,

где У₁– величина возможного ущерба при сбросе в водоём не очищенных стоков, руб.;

У₂ - величина остаточного ущерба при сбросе стоков прошедших очистку, руб.

Возможный и остаточный ущерб определяются по формулам:

У₁ = 8400 × G_к × ∑М₁ × К_инд ,

У₂ = 8400 × G_к× ∑М₂ × К_инд ,

где 8400 – удельный ущерб, рублей на одну условную тонну биогенных веществ в ценах 2000г., руб./т;

G_к – константа для различных водохозяйственных участков, для Брянской области, 1,75;

∑М₁ и ∑М₂ – приведенная масса возможного и остаточного годового сброса биогенных веществ в водные объекты, т;

К_инд - коэффициент, учитывающий инфляцию денег в текущем периоде по сравнению с уровнем 2000 г.

У₁ = 8400 × 1,75 × 8234,7 × 5,78 = 699 699 520,2 р

У₂ = 8400 × 1,75× 1958,22× 5,78 = 166 382 120,5 р

∆У = 699 699 520,2 – 166 382 120,5 = 533 317 399,7 р = 533 317,4 тыс.р.

9. Определим экономический результат строительства очистных сооружений: Рв = ∆У +  Д_в + Д_у.в

Рв = 533 317,4+852,72+102,876 = 534272,99 т.р.

10. Рассчитаем затраты связанные с реализацией природоохранного мероприятия.

Текущие (эксплуатационные) затраты (С) приведены в исходных данных. В исходных данных приведена полная величина текущих (эксплуатационных) затрат, включая амортизацию.

Поскольку в расчетах эффекта и эффективности используется величина текущих затрат за исключением амортизации, следовательно, необходимо определить величину амортизации и вычесть ее из общей суммы текущих затрат.

Для расчета величины амортизации следует принять среднюю годовую норму амортизации всего комплекса очистных сооружений (включая очистное оборудование)  7%.

Годовая величина амортизационных отчислений (Аг) рассчитывается по формуле:

(26)

где Аг  годовая величина амортизации, р.;

КВ  капитальные вложения, р.

Следовательно, текущие затраты без амортизации (С^*) определяются следующим образом:

С* = С  Аг , (27)

где С  общая сумма годовых текущих (эксплуатационных) затрат, принимаемая по исходным данным (таблица 3)

Капитальные вложения рассчитываются по формуле:

КВ = Ссмр + Соб. +См.об. +Спир +Спроч. (28)

Стоимость строительно-монтажных работ (СМР) и стоимость оборудования приведены в исходных данных (таблица 3). Затраты на монтаж оборудования составляют  15 % от стоимости оборудования. Стоимость проектно-изыскательских работ  10 % от стоимости СМР. Стоимость прочих принять 15 % от стоимости СМР и стоимости оборудования.

КВ = 4574 + 12104 +1815,6 +457,4 +2501,7 = 21452700 р.

С* = 28000  1501,63 = 26498,37 тыс.р.

11. Определим продолжительность расчетного периода (Т).

Т = Тпроект.-изыс.раб. + Тсмр + Тмонт.обор. + Т служ. обор. (29)

В курсовой работе условно примем, что:

Тпроект.-изыс.раб.  1 год, Тсмр  2 года, Т монт. обор. 1 год, Тслуж.обор.  (табл. 9). Шаг расчета  1 год.

Т = 1+ 2+ 1+ 8 = 12

Распределение капитальных вложений по годам расчетного периода можно представить в виде таблицы 8.

Таблица 8 – Распределение капитальных вложений по годам, тыс.руб.

Затраты	Период
	1	2	3	4
1. Проектно-изыскательские работы	457,4	-	-	-
2.Строительно-монтажные работы	-	2287	2287	-
3. Монтаж оборудования, стоимость оборудования	-	-	-	13919,6
4. Прочие затраты	-	-	-	2501,7
5. Итого капитальных вложений	457,4	2287	2287	1642,13

Распределение стоимости строительно-монтажных работ по годам осуществляется из условия 50 % во второй год и 50 % от стоимости СМР  в третий год. Стоимость приобретения оборудования и затраты на монтаж полностью относятся на 4 год реализации проекта. Стоимость прочих затрат также относится на 4 год.

12. Расчет эффекта и эффективности.

Ввод природоохранных объектов предполагается на пятом шаге реализации проекта. Текущие затраты, величина предотвращенного ущерба и общий результат осуществления природоохранного мероприятия могут изменяться по годам расчетного периода в зависимости от изменения объема производства.

В данной курсовой работе в учебных целях принято, что объем производства по годам расчетного периода не меняется, и, следовательно, величину текущих затрат (С) и общего результата осуществления мероприятия (Р) следует принять неизменными на каждом шаге расчета начиная с пятого и по шаг Т.

Норму дисконта (Е) принять  8 %.

Таблица 9 - Расчет показателей эффективности природоохранных затрат

Показатели	Расчетный период
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11		Т
1. Темп инфляции, %	-	10	9	8	7	6	5	5	5	5	5	5
2. Коэффициент инфляционной корректировки,	1,00	1,10	1,09	1,08	1,07	1,06	1,05	1,05	1,05	1,05	1,05	1,05
3. Коэффициент инфляционной корректировки нарастающим итогом, =	1,00	1,10	1,2	1,3	1,39	1,47	1,54	1,62	1,7	1,79	1,87	1,97
4. Результат осуществления природоохранных мероприятий, т.р. (Рt)	-	-	-	-	534272,99	534272,99	534272,99	534272,99	534272,99	534272,99	534272,99	534272,99
5. Результат осуществления природоохранных мероприятий, скорректированный на коэффициент инфляции, т.р. Рt/ = Рt*	-	-	-	-	742639,45	785381,29	822780,40	865522,24	908264,08	956348,65	999090,49	1052517,79
6. Капитальные вложения в строительство очистного объекта (КВt), т. р.	457,4	2287	2287	16421,3	-	-	-	-	-	-	-	-
7. Капитальные вложения в строительство очистного объекта, скорректированные на коэффициент инфляции (КВt/), т. р. КВt/ = КВt*	457,4	2515,7	2744,4	21347,7	-	-	-	-	-	-	-	-
8. Текущие затраты (Сt), т.р.	-	-	-	-	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000
в том числе: Амортизация (Аt), т.р.	-	-	-	-	1501,63	1501,63	1501,63	1501,63	1501,63	1501,63	1501,63	1501,63
9.Текущие затраты, скорректированные на коэффициент инфляции (Сt/), т.р. Сt/ = Сt*	-	-	-	-	38920	41160	43120	45360	47600	50120	52360	55160
в том числе: амортизация, скорректированная на коэффициент инфляции (Аt/), т.р. Аt/ = Аt*	-	-	-	-	697,35	2207,48	2312,6	2432,74	2552,87	2688,03	2808,16	2958,33
10. Эффект Э=(Рt/ – Сt/)	-	-	-	-	703719,45	744221,29	779660,4	820162,24	860664,08	906228,65	946730,49	2997357,79
11. Финансовый итог ФИ = Э+ Аt/	-	-	-	-	704416,8	746428,77	781973	822594,98	863216,95	908916,68	949538,65	1000316,12
12. Норма дисконта, %	-	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
13. Коэффициент дисконтирования (1/(1+Е)t)	1	0,85	0,79	0,74	0,68	0,63	0,58	0,54	0,5	0,46	0,43	0,4
14. Приведенные капитальные вложения	457,4	2138,35	2168,08	15797,3	-	-	-	-	-	-	-	-
15. Приведенный финансовый итог	-	-	-	-	479003,42	470250,12	453544,39	444201,28	431608,47	418101,67	408301,61	400126,44
16.Интегральный финансовый итог(ФИинт) – приведенный финансовый итог нарастающим итогом	-	-	-	-	479003,42	949253,54	1402797,93	1846999,21	2278607,68	2696709,35	3105010,96	3505137,4
17. Экономический эффект -	- 457,4	-2138,35	- 2168,08	- 15797,3	479003,42	470250,12	453544,39	444201,28	431608,47	418101,67	408301,61	400126,44
18. Чистый дисконтированный доход (нарастающим итогом)	- 457,4	- 22595,75	- 224763,83	- 240561,13	479003,42	949253,54	1402797,93	1846999,21	2278607,68	2696709,35	3105010,96	3505137,4

13. Определим следующие показатели:

1) Срок окупаемости КВ определяется по формуле

(30)

где Т_ок – срок окупаемости, лет;

КВ – стоимость природоохранных мероприятий (строительства объекта) по сводной смете, тыс.руб;

И – среднегодовые эксплуатационные издержки, тыс. руб.;

Р – среднегодовой экономический результат от реализации прироохранных мероприятий, тыс. руб.;

Н – налоги, руб.;

Т_н – нормативный срок окупаемости, лет

Срок окупаемости не должен превышать нормативный срок жизни (эксплуатации) объекта. Предпочтительно чтобы расчетный срок окупаемости был меньше или равен нормативному сроку. В целом для природоохранных объектов Т_н = 12 лет. Условие выполняется.

2) Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений

(31)

Внутреннюю норму прибыли для социальных объектов нет необходимости определять, так как обычно норма эффективности для них принимается минимальной в размере 0,08. Условие выполняется.

14. На основании полученных результатов строим графики:

 капитальных и текущих затрат (рисунок 1);

 результата (рисунок 2);

 интегрального финансового итога нарастающим итогом (рисунок 3);

 чистого дисконтированного дохода нарастающим итогом (рисунок 4).

15. Так как срок окупаемости капитальных вложений меньше нормативного для природоохранных объектов ( ), и экономическая эффективность больше минимального значения ( ), то можно говорить о социальной и экономической эффективности проекта.

1