Вопросы:
1. Принципы налогообложения.
2. Механизм исчисления НДС при импортных операциях.
1. Понятие налоговой системы. Функции налоговой системы.
2. Применение налога на прибыль по операциям особого вида.
1. Сущность и назначение налоговой политики.
1. Состав валовых доходов при расчете налога на прибыль.
2. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.
1. Налог с владельцев транспортных средств.
2. Применение налога на прибыль по операциям особого вида
1. Структура государственной налоговой службы, права представителей налоговых служб.
2. НДС: его сущность, плательщики объект налогообложения, ставки, сроки уплаты.
2. Порядок применения налога с доходов физических лиц.
1. Сущность, элементы, функции и виды налогов.
2. Порядок урегулирования сомнительной безнадежной задолженности при расчете налога на прибыль.
1. Сущность, элементы, функции и виды налогов.
2. Порядок расчета налога на прибыль.
1. Налоговая социальная льгота по налогу с доходов физических лиц: ее виды и порядок применения.
1. Порядок урегулирования сомнительной безнадежной задолженности при расчете налога на прибыль.
1. НДС: его сущность, плательщики объект налогообложения, ставки, сроки уплаты.
2. Перемещение налогов.
1. Состав льгот по НДС.
2. Налог с владельцев транспортных средств.
2. Фиксированный сельскохозяйственный налог.
1. Состав валовых доходов при расчете налога на прибыль.
2. Госпошлина, ее сущность и виды. Плательщики, объект налогообложения. Ставки, порядок уплаты.
2. Ресурсные платежи.
1. Механизм исчисления НДС при импортных операциях.
2. Единый налог.
1. Порядок применения акцизного сбора.
2. Минимизация налогообложения.
1. Порядок применения налога с доходов физических лиц.
2. Уклонение от налогообложения: легальные и незаконные способы.
1. Структура государственной налоговой службы, права представителей налоговых служб.
2. Налоговый кредит по налогу с доходов физических лиц: порядок применения.
1. Порядок расчета амортизационных отчислений при расчете налога на прибыль.
2. Местные налоги и сборы.
1. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.
2. Отчисления в государственные целевые фонды.
1. Состав валовых расходов при расчете налога на прибыль.
2. Сущность и назначение налоговой политики.
1. Налогоплательщики, объект обложения, налоговая база земельного налога.
2. Налоговый кредит по налогу с доходов физических лиц: порядок применения.
1. Таможенная пошлина, ее виды и ставки. Порядок начисления.
2. Порядок расчета амортизационных отчислений при расчете налога на прибыль.
1. Состав валовых доходов при расчете налога на прибыль.
2. Госпошлина, ее сущность и виды. Плательщики, объект налогообложения. Ставки, порядок уплаты.
1. Состав валовых расходов при расчете налога на прибыль.
2. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.
1. Таможенная пошлина, ее виды и ставки. Порядок начисления.
2. Налоговая социальная льгота по налогу с доходов физических лиц: ее виды и порядок применения.
1. Налоговая нагрузка: сущность, показатели, особенности налоговой нагрузки в Украине, промышленно развитых странах.
2. Налоговая социальная льгота по налогу с доходов физических лиц: ее виды и порядок применения.
1. Состав валовых расходов при расчете налога на прибыль.
2. Порядок учета налогоплательщиков.
1. Порядок погашения обязательств перед бюджетами и государственными целевыми фондами.
2. Отчисления в государственные целевые фонды.
1. Налоговый механизм и его взаимосвязь с налоговой политикой.
2. Состав льгот по НДС.
Тесты.
Принципы формирования налоговой политики не включают в себя:
а) стабильность налоговой системы;
б) использования одинакового налогового бремени для различных групп плательщиков налогов в зависимости от уровня их доходов;
в) частые изменения в законодательстве;
г) создание одинаковых условий налогообложения как предпринимателей, занятых в сфере производства, так и потребителей переменных затрат.
2. Эмиссионный доход (доход от продажи акций собственной эмиссии):
включается в состав валовых доходов
включается в состав валовых расходов
не включается в состав валовых доходов
не включается в состав валовых расходов
1. Регулирующая функция налогов проявляется через:
а) прибыль и доходы;
б) самофинансирование предприятий;
в) установление и изменение системы налогообложения;
г) эффективность налогово-финансовых отношений.
2. Стоимость торгового патента включается:
включается в уменьшение налогового обязательства
включается в состав валовых доходов
включается в состав валовых расходов
3. Ставка акцизного сбора не может быть установлена в виде:
а) процента к обороту продажи;
б) процента с единицы продажи;
в) твердой суммы с единицы продажи.
4. На сегодняшний день размер обычной налоговой социальной льготы равен:
257,50 грн.
386,25 грн.
515,00 грн.
5. Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения налогом с владельцев транспортных средств:
трактора (колесные), кроме тех, которые на гусеничном ходу;
автомобили грузовые;
яхты и суда парусные со вспомогательным двигателем или без него (кроме спортивных);
машины и механизмы для сельскохозяйственных работ.
3. Отличительные признаки, присущие акцизному сбору и НДС:
а) сумма налога не зависит от дохода плательщика;
б) база налогообложения;
в) при импортировании товара связаны с пошлиной;
г) плательщиком налога является конечный потребитель товара.
4. Ставка сбора в Фонд социального страхования от безработицы с заработной платы равна:
0,5%
1%
2%
5. По способу начисления таможенные пошлины подразделяются на:
а) преференциальные;
б) льготные;
в) полные;
г) специфические.
Источником налогов выступает:
а) национальный доход;
б) материальные затраты;
в) постоянные затраты;
г) переменные затраты.
1. Какой тип налоговой политики ведет к раскручиванию инфляционной спирали:
а) Первый тип – политика максимальных налогов;
б) Второй тип – политика разумных налогов;
в) Третий тип – налоговая политика, предусматривающая достаточно высокий уровень обложения, но при значительной социальной защите.
2. Для налогов и сборов, уплачиваемых 1 раз в квартал, срок подачи декларации:
20 календарных дней
40 календарных дней
60 календарных дней
Лицо подлежит обязательной регистрации как плательщик НДС, если общая сумма от осуществления операций по поставке товаров (услуг) составляет:
300 000 грн. за последний месяц
300 000 грн. за последние 3 месяца
300 000 грн. за последние 12 месяцев
4. Ставка сбора в Пенсионный фонд для юридических лиц равна:
31,8%
32%
33,2%
1. К задачам налоговой политики не относится:
обеспечение предприятий финансовыми ресурсами;
создание условий для регулирования хозяйства страны в целом;
сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения.
2. К какой группе основных средств для амортизации относится мебель:
1 группа
2 группа
3 группа
4 группа
3. Предприятия-производители табачных изделий уплачивают акцизный сбор, исходя из фактического объема реализации
а) ежемесячно до 16 числа следующего за отчетным месяцем
б) ежемесячно до 20 числа следующего за отчетным месяцем;
в) ежемесячно до 30 числа следующего за отчетным месяцем.
4. Срок предоставления отчетности в Пенсионный фонд составляет:
10 календарных дней, следующих за отчетным периодом
20 календарных дней, следующих за отчетным периодом
30 календарных дней, следующих за отчетным периодом
1. Налогоплательщики, которые не представили или несвоевременно предоставили в налоговый орган декларацию уплачивают штраф в размере:
а) 5% от суммы начисленного налога за каждый случай нарушения;
б) 10 нмдг (170 грн.) за каждое такое непредставление или ее задержку;
в) 15 нмдг за каждое такое непредставление или ее задержку ;
г) 3% от суммы начисленного налога за каждый случай нарушения.
2. Относительно сборов в социальные фонды, начисляемые на фонд оплаты труда, фонд оплаты труда является:
объектом налогообложения
единицей налогообложения
источником налога
3. Ставка НДС для экспортных операций составляет:
20%
10%
0%
4. На сегодняшний день размер дохода в виде заработной платы, который дает право на налоговую социальную льготу, равен:
690 грн.
890 грн.
960 грн.
5. Расчет сбора за использование водных ресурсов предоставляется в течение:
а) 15 календарных дней после завершения отчетного периода;
б) 20 календарных дней после завершения отчетного периода;
в) 40 календарных дней после завершения отчетного периода.
5. Механизм внесения таможенной пошлины не предполагает гарантии в виде:
залога недвижимого имущества владельцев предприятия;
гарантии финансово-кредитных учреждений;
гарантии третьих лиц;
внесение причитающихся сумм на депозит.
5. Уплаченная государственная пошлина не подлежит возврату частично или полностью в случае:
внесение пошлины в размере большем, чем предусмотрено действующим законодательством;
возврата или отказа в его приеме;
истец забрал заявления (жалобу).
2. Не предоставление или несвоевременное предоставление органам государственной налоговой службы налоговых деклараций, расчетов, аудиторских заключений и др. взимается штраф в размере:
а) 5 необлагаемых налогом минимумов;
б) 7 необлагаемых налогом минимумов;
в) 10 необлагаемых налогом минимумов.
3. Освобождаются от налогообложения операции по:
а) продаже товаров на таможенной территории Украины;
б) ввозу (пересылке) товаров на таможенную территорию У. и получению работ (услуг) представляемых нерезидентами для их использования или потребления на таможенной территории Украины;
в) вывозу (пересылке) товаров за пределы таможенной территории У. и предоставлению услуг (выполнению работ) для их потребления за пределы таможенной территории Украины;
г) продаже (подписке) и доставке периодических изданий печатных средств массовой информации отечественного производства.
Для заработной платы база налогообложения равна:
совокупный доход физ. лица за месяц
совокупный доход физ. лица за месяц, уменьшенный на сумму взносов в социальные фонды
совокупный доход физ. лица за месяц, уменьшенный на сумму взносов в пенсионный и социальные фонды.
1. Основными направлениями реформирования налоговой системы Украины с целью сокращения налоговых правонарушений могут быть:
а) дублирование одних налогов другими;
б) обеспечение стабильности налогового законодательства;
в) закрепление принципа многоуровневого налогового наказания;
г) закрепления ведомственных актов.
Приобретенный кассовый аппарат стоимостью 1100 грн., в т.ч. НДС:
включается в 1 группу основных средств
включается в 2 группу основных средств
включается в 4 группу основных средств
Включается в состав валовых расходов
3. Срок, на который выдается налоговый вексель по уплате акцизного сбора, не может превышать:
а) 30 календарных дней;
б) 60 календарных дней;
в) 90 календарных дней.
1. При построении налоговой политики предприятия следует придерживаться следующих принципов:
а) социальной справедливости;
б) экономической обоснованности;
в) оперативного учета изменений в действующей налоговой системе.
2. Ставка налога на дивиденды составляет:
20%
25%
30%
35%
3. Согласно Уголовному кодексу Украины «незаконное изготовление, подделка, использование или сбыт незаконно изготовленных и полученных или поддельных марок акцизного сбора наказывается:
а) лишением свободы на срок до трех лет;
б) штрафом от 100 до 300 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;
в) лишением свободы на срок до трех лет или штрафом от 100 до 300 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан.
4. Ставка сбора в Пенсионный фонд с суммы операций купли-продажи иностранной валюты равна:
0,5%
1%
2%
5. Какой государственный орган не проводит ревизии и проверки правильности взимания государственной пошлины, а также своевременности и полноты внесения ее в бюджет во всех учреждениях, которые ее взимают:
Министерство финансов Украины;
Главная государственная налоговая инспекция Украины;
Местные органы исполнительной власти.
4. Для доходов в материальной форме коэффициент для определения объекта налогообложения равен:
100 : (100 – Ставка налога)
(100 – Ставка налога) : 100
(100 – Ставка налога) х 100
5. Средства от платы за землю используются:
а) для развития заповедников;
б) на создание ботанических садов;
в) на создание садово-парковой культуры;
г) ведение государственного земельного кадастра.
Ставка налога на землю варьирует в зависимости от:
а) площади сельскохозяйственных угодий;
б) площади, находящейся под строениями;
в) качества и местоположения земельного участка;
г) источника средств для финансирования мероприятий по использованию земли.
1. Задача налоговой стратегии, заключающаяся в перераспределение национального дохода в интересах определенных социальных групп путем стимулирования роста прибыли и недопущения падения доходов населения, называется:
экономической
социальной
фискальной
международной
2. Оценочный коэффициент выполнения долгосрочного контракта определяется как:
соотношение суммы фактических затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат
соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме фактических общих затрат
соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат
1. Задача налоговой стратегии, заключающаяся в перераспределение национального дохода в интересах определенных социальных групп путем стимулирования роста прибыли и недопущения падения доходов населения, называется:
экономической
социальной
фискальной
международной
2. Оценочный коэффициент выполнения долгосрочного контракта определяется как:
соотношение суммы фактических затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат
соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме фактических общих затрат
соотношение суммы планируемых затрат отчетного периода к сумме планируемых общих затрат
3. Розничная торговля алкогольными напитками или табачными изделиями без марок акцизного сбора или с поддельными марками акцизного сбора влечет за собой наложение штрафа в размере:
а) от 20 до 50 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;
б) от 20 до 100 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;
в) от 20 до 200 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан.
4. В совокупный налогооблагаемый доход не включается:
доход в виде наследства
стоимость подарков от родственников (полученных по дарственной)
доход от предоставления имущества в аренду или субаренду (рента)
пенсии
1. К прямым налогам относятся:
а) налог на землю;
б) акцизный сбор;
в) пошлины;
г) налог на добавленную стоимость.
2. Норма амортизации для основных средств 2 группы:
2%
6%
10%
15%
3. Не облагаются акцизным сбором:
а) обороты по реализации одежды меховой, изготовленной из скорняжного и подножного лоскута, низкокачественных шкур;
б) товары, реализованные по свободным ценам;
в) товары, реализованные по государственным фиксированным ценам;
г) товары, продаваемые по регулируемым ценам.
4. На сегодняшний день ставка налога с доходов физических лиц составляет:
13%
15%
20%
5. Плата за специальное использование водных ресурсов взимается:
а) за пользование водами для нужд гидроэнергетики и водного транспорта;
б) за воду, используемую для обеспечения противопожарных мероприятий;
в) за подземную воду, которая является сырьем для технического процесса извлечения полезных ископаемых;
г) за воду, используемую для осуществления мер по пылезаглушению в шахтах.
5. Плата за специальное использование водных ресурсов не взимается:
а) за воду, используемую на орошение риса;
б) за воду, используемую на орошение многолетних насаждений;
в) за подземную воду, которая является сырьем для технического процесса извлечения полезных ископаемых;
г) за воду, используемую на орошение лугов, пастбищ.
3. Розничная торговля алкогольными напитками или табачными изделиями без марок акцизного сбора или с поддельными марками акцизного сбора влечет за собой наложение штрафа в размере:
а) от 20 до 50 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;
б) от 20 до 100 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан;
в) от 20 до 200 не облагаемых налогами минимумов доходов граждан.