Задача 4

Проаналізувати ефективність факторинг.операцій (див задачу 20 про РК)

№	Показники
1.	Суми, первісно пред’явлені постачальниками платникам тис.у.о.)	250
2.	Суми, перераховані фактор-банком постачальнику за торговельно-комісійниим операціями:
2.1.	В тисячах у.о.;	250
2.2.	В процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта	100
3.	Суми, відшкодовані платниками фактор-банку:
3.1.	В тисячах у.о.;	220
3.2.	В процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта	88,0
4.	Суми, невідшкодовані платниками фактор-банку (р1 - р3):
4.1.	В тисячах у.о.;	30
4.2.	В процентах до початкового дебіторського рахунку клієнта 2.2-3.2	12,0
5.	Розмір торговельно-комісійних операцій, наданих фактор-банком:
5.1.	На 1 у.о. власних коштів банку; 1/РК	0,05
5.2.	На 1 у.о. статутного фонду 1/СК	0,05
6.	Питома вага факторингових операцій у загальній сумі активів 1/вал бал*100%	1,6
7.	Доходи за факторинговими операціями: 17,5+7,5	25
7.1.	Комісія: - в % - в тисячах у.о. 1*3%/100%	3,0 7,5
7.2.	Проценти за кредит: - в % річних - в тисячах у.о. 2.1*85%*30дн/100*365	85 17,5
8.	Прибутковість факторингових операцій (р.7/р.2), у.о.	0,1
9.	Питома вага прибутку від факторингових операцій у загальній сумі прибутку 7/приб пот року	4,3

Виходячи з наведених даних, бачимо, що факторингові операції в діяльності даного комерційного банку посідають незначне місце (тільки 1,6% від усіх операцій банку, на 1 у.о. Капіталу 0,05 у.о., статутного капіталу 0,05 у.о.). У той же час ці операції дуже вигідні для банку, тому що питома вага прибутку від факторингових операцій у загальній сумі прибутку банку складає аж 4,3%. Сума доходу від факторингових операцій склала 25 тис.у.о., у тому числі за рахунок комісійних винагороджень 7,5 тис.у.о. і за рахунок процентів за наданий кредит 17,5 тис.у.о.

При цьому необхідно відмітити, що в результаті недостатньо якісної перевірки платоспроможності покупця ним не було відшкодовано фактор-банку 30 тис.у.о., що є невикористаним резервом підвищення дохідності факторингових операцій.

ЗАДАЧА 5

Проаналізувати і визначити прибутков банку за показниками: % дохідності активів, % дохідності капіталу (див задачу 20 про РК)

Прибутковість = Чистий прибуток \ РК

% дохідності активів = чистий прибуток \ загальні активи*100 нормативне значення 0,75 - 1,5%

% дохідності капіталу = чистий прибуток \ робочі активи*100 нормативне значення не менше 1%

Робочі активи = загальна сума активів (нетто) – к\р в НБУ – кошти в НБУ – дебіторська заборгованість (нетто) – ін активи

Висновок:

ЗАДАЧА 6

За даними балансу проаналізувати зміни в структурі активів за видами операцій. Скласти висновок

ПОКАЗНИКИ	ТИС	%	ТИС	%	ТИС	%
1. Готівкові кошти	60766	6,96	63664	5,15	2898	4,8
2.Інвестиції=інвест капітала+ОВДП+ЦП	131822	15,1	174978	14,15	43156	32,7
3.Позикові операції = кредитний портфель (нетто) + кредити в ін. банках (кредити в банках – резерв) + депозити в банках	488601	55,96	585429	47,35	96828	19,8
4. Споруди і обладн = ОЗ	73958	8,47	98921	8	24963	33,8
5. Розрах опер = к/р в НБУ+к\р в банках + дебіт заборг (нетто) + ін активи + кошти в НБУ	117943	13,51	313453	25,35	195510	165,8
Усього активів	873090	100	1236447	100	363357	41,6

Висновок: Наведені дані свідчать що на 01,01,2002р сукупні активи становили 1236446 тис грн. Проти 873090 тис грн. На 01,01,2001р, тобто вони зросли на 363356 тис грн. Або 41,62%. Взагалі, розглядаючи дані показники слід зауважити, що спостерігається тенденція до зростання за всіма показниками. Основну частку в активних операціях мають позикові операції (55,96% і 47,35%), при цьому спостерігається тенденція до подальшого їх зниження. Вони зменшилися на 01,01,2002р на 8,61% у загальній сумі активів. Друге місце в активних операціях посідають розрахункові операції (13,51% і 25,35%), при цьому простежується тенденція до їх подальшого збільшення. Вони зросли на 01,01,2002р на 195510 тис грн. або 165,77%. Щодо інвестицій то в абсолютній сумі їх сума збільшилася на 01,01,2002р на 43156 тис грн. або 32,74%, хоча їх частка в сукупних активах банку зменшилася на 01,01,2002р і становила 14,15% проти 15.1% на 01,01,2001р. Викладене свідчить що основним джерелом доходів банку є позикові операції, тобто головну роль в активних операціях банку відіграють позикові операції. Хоча банк знижує кредитну активність за відсутністю надійних клієнтів він диверсифікує активні операції. Але починає зростати (до 25,35% на 01,01,2002р) питома вага в активних розрахункових операціях. Це не зовсім ефективне використання коштів, що призводить до збільшення резервів і свідчить про невикористані можливості. Для пожвавлення позичкових та інвестиційних операцій банку необхідно залучати надійних клієнтів позичальників.