- •Задача 1
- •Задача 4
- •Задача 7
- •Задача 8.
- •Ефективність використання сукупних зобов'язань
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Приклад висновка
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17.
- •Задача 18
- •Висновок:
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 24
- •Задача 23.
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 30
- •Перевірка правильності розрахунку:
Задача 1
За даними балансу банку і додаткових даних до нього необхідно проаналізувати ефективність лізингових операцій. За результатами аналізу скласти висновок.
(див задачу 20 про РК)
№ п/п |
Показники |
|
1. |
Вартість придбаного майна, призначеного для передачі в оренду (тис. у.о.) |
200 |
2. |
Вартість майна, переданого в оренду (тис. у.о.) |
180 |
3. |
Сума нарахованої амортизації по лізинговому майну (тис. у.о.) |
18 |
4. |
Сума орендної плати, яка підлягає стягненню з орендарів (тис.у.о.) |
27 |
5. |
Сума орендної плати, яка фактично отримана від орендарів (тис.у.о.) |
26 |
6. |
Прибуток від лізингових операцій (р. 5 - р. 3) (тис. у.о.) |
8 |
7. |
Дохідність лізингових операцій (р.5/р.2) (у.о.) |
0,14 |
8. |
Прибутковість лізингових операцій (р.6/р.2) (у.о.) |
0,04 |
9. |
Рентабельність лізингових операцій (р.6/р.3 * 100%) (%) |
44,4 |
10. |
Частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі доходу від лізингових операцій (%) 6:5 |
30,8 |
11. |
Частка майна, призначеного для здачі в оренду: |
|
11.1 |
В загальній сумі основних коштів (%) 1/ОЗ*100% |
7,6 |
11.2 |
В загальній сумі активу (%) 1/вал бал*100% |
1,3 |
12. |
Величина лізингового майна на 1 у.о.: |
|
12.1 |
Капіталу банку 1/РК |
0,04 |
12.2 |
Статутного капіталу 1/СК |
0,04 |
13. |
Частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі прибутку банку (%) 6/рез пот року*100% |
1,4 |
Наведені дані свідчать, що лізингові операції в діяльності комерційного банку займають незначне місце. Їх частка в активних операціях банку складає тільки 1,3%, величина лізингового майна на 1 у.о. Капіталу банку тільки 0,04 у.о., на 1 у.о. Статутного капіталу 0.04 у.о. В той же час частка прибутку від лізингових операцій у загальній сумі прибутку банку склала 1,4%, їх рентабельність - 44,4%, тобто лізингові операції вигідні для банку. При цьому необхідно відмітити, що банк має невикористані резерви щодо подальшого збільшення суми прибутку від лізингових операцій, підвищення їх рентабельності і дохідності за рахунок:
Передачі в оренду придбаного майна, призначеного для передачі в оренду на 20 тис.у.о.;
Стягнень з орендарів несплаченої орендної плати в сумі 1 тис.у.о.
ЗАДАЧА 2
За даними таблиці дати оцінку зміни собівартості банківських послуг.
ПОКАЗНИКИ |
МИН РІК |
ЗВ РІК |
1. Витрати банку |
2222 |
3333 |
2. К-ть клієнтів банку |
111 |
222 |
3. Витрати на 1 клієнта банку |
2222/111 |
3333/222 |
Висновок: Собівартість банківських операцій за показником витрат на 1 клієнта банку у звітному році склала 4,5 тис у.о. проти 3,7 тис у.о. в минулому році, тобто собівартість збільшилася на 0,8 тис у.о.
ЗАДАЧА 3
За даними балансу необхідно: 1) визначити суму робочих активів на початок і кінець звітного періоду; 2) визначити структуру робочих активів на початок та кінець звітного періоду та її зміну у звітному періоді; 3) скласти висновок.
ПОКАЗНИКИ |
ТИС |
% |
ТИС |
% |
ТИС |
% |
1. Готівкові кошти |
60766 |
7,9 |
63664 |
6,5 |
2898 |
4,8 |
2. К/р в ін банках |
9826 |
1,3 |
60395 |
6,1 |
50569 |
514,6 |
3. Депозити в банках |
15452 |
2,0 |
52275 |
5,3 |
36823 |
238,3 |
4. Кредити в банках (нетто) |
50154 |
6,6 |
40998 |
4,2 |
-9154 |
-18,3 |
5. ОВДП (нетто) |
116412 |
15,2 |
144120 |
14,7 |
27708 |
23,8 |
6. ЦП (нетто) |
14413 |
1,9 |
24992 |
2,5 |
10579 |
73,4 |
7. Кредитний портфель (нетто) |
422995 |
55,3 |
492157 |
50,0 |
69162 |
16,4 |
8. Інвестиції капіталу |
997 |
0,1 |
5866 |
0,6 |
4869 |
488,4 |
9. ОЗ |
73958 |
9,7 |
98921 |
10,1 |
24962 |
33,8 |
10. Усього робочих активів |
764973 |
100 |
983388 |
100 |
218415 |
28,6 |
11. Загальна сума активів |
873090 |
100 |
1236447 |
100 |
363357 |
41,6 |
12. Питома вага робочих активів в загальній сумі активів |
87,62 |
Х |
79,53 |
Х |
Х |
Х |
Висновок: Проаналізувавши дані таблиці можна зробити висновок, що загальна сума сукупних активів за звітний період збільшилася з 873090 тис грн. У 2001р до 1236447 тис грн. У 2002р тобто на 363357 тис грн. або на 41,6% зростання відбулося практично за всіма видами активних операцій за винятком кредитів в банках які зменшилися на 9154 тис грн. Або на 18,3% найвищими темпами зростали коррахунки в інших банках (514,6%), депозити в банках (238,3%) інвестиції капіталу в асоційовані та дочірні компанії (488,4%), цінні папери (73,4%), основні засоби (33,8%), ОВДП (23,8%), кредитний портфель (16,4%), касові активи (4,8%). В структурі активів також відбулися значні зміни: зменшилися кредити в банках з 6,6% у 2001 р. До 4,2% у 2002 р. З одночасним зростанням депозитів в банках з 2,0% до 5,3%, ЦП з 1,9% до 2,5%, інвестицій капіталу з 0,1% до 0,6%, основних засобів з 9,7% до 10,1%. Дані свідчать, що банк може здійснювати інвестиційні операцій так как його інвестиційні кошти зростають. Кредитна активність банку дещо зменшилася але банк намагається диверсифікувати свою діяльність і розширити такі сфери як інвестиції, депозити тощо. Збільшення залишків коштів на коррахунках в інших банках свідчить про невикористані можливості розширення своїх операцій. Зростання питомої ваги депозитів в банках підтверджу відсутність у банку власних надійних коштів що примусило банк вільні грошові ресурси вкладати в депозити в інших банках. Що стосується взагалі суми робочих активів то вони зростли з 764973 тис грн. У 2001р. До 983388 тис грн. У 2002 тобто на 218415 тис грн. Або на 28,6%. Продуктивність використання активів банку також збільшилася з 87,62% у 2001р до 79,53% у 2002р. Дані свідчать що це дуже високі рівні показника а отже банк проводить дуже ризиковану політику щодо розміщення фінансових ресурсів.