Задача 30

Кількісний вплив цих чинників на зміну величини процентних доходів визначають, використовуючи спосіб ланцюгових підстановок, за допомогою такої таблиці:

№	Показник	за мин період	за зв період	Відхил (+, -)
1.	Середня сума наданих кредитів, тис.у.о.	25 270	29 375	+4 105
2.	Середній строк кредитування	150	124	-26
3.	Середня процентна ставка, %	70,1	74	+3,9
4.	Процентний дохід, тис.у.о.	7 280	7 385	+105

Розрахунок впливу чинників:

За планом:

( 25270 тис. у.о. * 70,1% * 150)/(100%*365)=

= 7280 тис. у.о.

Перший умовний показник:

(29375 тис. у.о. * 70,1%* 150)/(100%*365)

= 8462,41 тис. у. о.

Другий умовний показник:

(29375 тис. у.о. * 70,1%*124)/(100%*365)=

=6995,6 тис. у.о.

За звітом:

(29375 тис. у.о. * 74%*124)/(100%*365)=

=7385 тис. у. о.

Перевірка правильності розрахунку:

+1182,41 тис. у.о. –1466,81тис. у.о. +389,4тис. у.о. = +105 тис. у.о.

Висновок: план процентного доходу перевиконаний на 105 тис.у.о., тому при плановій сумі процентного доходу 7 280 тис.у.о. Фактично він склав 7 385 тис.у.о. Перевиконання плану процентних доходів пов'язано зі збільшенням суми наданих кредитів на 4105 тис.у.о., що підвищило суму доходу на 1032 тис.у.о. За рахунок підвищення середніх процентних ставок на 3,6% сума доходів збільшилася на 405 тис.у.о. В аналогічному порядку здійснюється й аналіз впливу факторів на суму доходу звітного періоду проти відповідного періоду минулого року.

1. Зміст економ аналізу, його роль та завдання в умовах переходу до ринк ек.

2. Предмет економічного аналізу та його об'єкти. Суб'єкти аналізу діяльності банків.

3. Основні напрямки організації і завдання аналітичної роботи банку.

4. Організація економічного аналізу діяльності банків.

5. Критерії та види аналізу банківської діяльності.

6. Метод економічного аналізу, його особливості.

7. Технічні прийоми аналізу банківської діяльності.

8. Інформаційне забезпечення аналізу діяльності банків.

9. Економічна сутність пасивних операцій банку. Зміст та завдання аналізу пасивних операцій банку. Аналіз джерел формування ресурсів банку.

10. Аналіз структури капіталу банку, виявлення його суми за балансом та ефективності використання.

11. Аналіз достатності банківського капіталу.

12. Аналіз процесу капіталізації банків.

13. Статутний капітал банку. Аналіз порядку формування статутного капіталу.

14. Аналіз порядку формування загальних резервів банку.

15. Зміст та завдання аналізу зобов'язань банку . Аналіз структури зобов'язань.

16. Аналіз структури депозитної бази банку.

17. Аналіз ефективності використання банками своїх зобов'язань.

18. Аналіз використання міжбанківського кредиту у формування ресурсів банку.

19. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.

20. Аналіз змін в структурі активних операцій. Аналіз якості активів.

21. Аналіз структури кредитних вкладень.

22. Аналіз якості кредитного портфелю

23. Аналіз характеру повернення наданих кредитів.

24. Аналіз факторингових операцій банку.

14. Зміст, види інвестиційних операцій. Завдання аналізу інвестиційної діяльності банків.

14. Аналіз фінансових інвестицій в цінні папери.

15. Оцінка банківських акцій.

16. Аналіз нефінансових інвестиційних активів.

17. Аналіз лізингових операцій.

14. Зміст, задачі, показники та джерела аналізу економ норматив та рівня банк ризику.

31. Розрахунок і аналіз показників ліквідності.

32. Поняття ризику та умови його появи в банківських операціях, методи їх розрахунку.

33. Види ризиків банківської діяльності та методи управління ними.

34. Аналіз зовнішніх ризиків банківської діяльності та методи управління ними.

35. Аналіз внутрішніх ризиків банківської діяльності.

36. Інвестиційний ризик за операціями з цінними паперами та його аналіз.

37. Порядок розрахунку загального ризику банку.

38. Розрахунок і аналіз нормативів банківського ризику.

39. Контроль за дотриманням економічних нормативів банків та механізм їх розрахунку.

40. Зміст, завдання та джерела аналізу фінансових результатів діяльності банку.

31. Аналіз структури доходів банку та рівня його дохідності.

32. Аналіз процентних доходів банку.

33. Аналіз структури витрат банку.

34. Аналіз процентних витрат банку.

35. Аналіз інших небанківських витрат та витрат банку на посередництво.

36. Аналіз прибутку банку.

37. Розрахунок і аналіз показників прибутковості (рентабельності) комерційного банку.

38. Аналіз ефективності діяльності працівників банку.

39. Аналіз ділової активності банку.

40. Аналіз фінансової стійкості і надійності банку.

41. Зміст та завдання аналізу системи рейтингової оцінки фінансового стану банку.

42. Аналіз капіталу банку при визначенні рейтингу банку.

43. Аналіз якості активів при визначенні рейтингу банку.

44. Аналіз менеджменту при рейтинговій оцінці фінансового стану банку.

45. Аналіз надходжень при визначенні рейтингу банку.

46. Оцінка ринкового ризику при рейтинговій оцінці.

47. Аналіз ліквідності комерційного банку при рейтинговій оцінці.

48. Порівняльний аналіз діяльності банку.

49. Основні показники оцінки балансу зарубіжного банку.

50. Методи оцінки рейтингу банків у зарубіжній практиці.

В

1. Велике значення коефіцієнтів рефінансування говорить, що: 1) банк знаходиться в тяжкому фінансовому стані;

Д

2. Двома найбільш вагомими показниками аналізу прибутковості банку є показники: 2) співвідношення доходу і активів банку, а також доходу та капіталу;

3. Джерелом створення прибутку від прямих фінансових інвестицій є: 2) внутрішня норма дохідності;

4. До "найдорожчих" ресурсів банку належать: 1) міжбанківський кредит;

5. До нормативів) капіталу, згідно з Інструкцією "Про порядок регулювання і аналіз банківської діяльності" затвердженою постановою Правління НБУ №368 ВІД 26.08..98 та доповнень до неї підкосяться: 1) НІ, Н2, НЗ;

6. До нормативів капіталу, згідно з Інструкцією "Про порядок регулювання і аналіз банківської діяльності, затвердженою постановою Правління НБУ №368 від 26.08.98 та доповнень до неї відносяться: 1)Н1.Н2.НЗ;

Е

7. Ефективність використання банком сукупних зобов’язань розраховується за наступним алгоритмом: 1) ДА/СЗ/100%, де ДА - дохідні активи; СЗ - сукупні зобов'язання;

Ж

8. Жоден із виданих комерційним банком великих кредитів не може перевищувати: 3) 10 відсотків власного капіталу банку;

З

9. Значення статутного капіталу в діяльності комерційного банку визначається за допомогою показників: 2) питома вага статутного капіталу в загальній сумі капіталу та питома вага статутного капіталу в валюті балансу;

10. Значне зростання доходів від небанківських операцій і інших доходів вказує: 1) на погіршення якості управління діяльності банку;

11. Значні суми дебіторсько-кредиторської заборгованості впливає: 1) недовіру клієнтів; 3) на платоспроможність банку.

К

12. Коефіцієнт достатності капіталу показує: 2) як банк може розраховуватися з позичальниками;

13. Коефіцієнт залежності банку від непроцентних доходів розраховується як: 1) співвідношення інших операційних доходів до середніх загальних активів;

М

14. Мультиплікатор капіталу банку розраховується за наступним алгоритмом: 2)А/СК*100%, де А – активи банку; СК – статутний (акціонерний) капітал.

Н

15. Найдешевший ресурс для банку: 2) обслуговування поточних рахунків;

16. Норматив достатності капіталу визначається як: 2) співвідношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви;

17. Норматив капіталу комерційного банку визначається як: 1) сума основного та додаткового капіталу за винятком відрахувань з урахуванням основних засобів:

18. Норматив платоспроможності розраховується за наступним алгоритмом і має бути: 1) К/Ар х 100%, де К - капітал: Ар - сумарні активи {важені щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику, Нормативне значення не може бути нижче ніж 8%;

19. Норматив платоспроможності розраховується за наступним алгоритмом і має бути: 2) К/Ар х 100%, де К - капітал: Ар - сумарні активи {важені щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику, Нормативне значення не може бути нижче ніж 8%;

О

20. Окупність витрат на утримання персоналу розраховується за формулою: 3)П/В, де П – прибуток після оподаткування; В – витрати на утримання працівників.

21. Оптимальний рівень питомої ваги поточних рахунків в ресурсній базі: 1)до 30%;

22. Основними завданнями аналізу активних операцій банку є: 1) аналіз складу, якості та ефективності використання активів:

23. Основними завданнями аналізу активних операцій банку є: 3) аналіз складу, якості та ефективності використання активів,

П

24. Показником, що характеризує ефективність факторингових операцій є: 1) рівень прибутковості цих операцій;

25. При аналізі балансу банку по вертикалі основне значення приділяють: 1) тенденціям зміни питомої ваги кожної статті в загальному обсязі;

26. Прибуток від лізингових операцій дорівнює: 2) різниці між сумою фактично отриманої орендної плати і сумою нарахованої амортизації за лізингове майно;

27. Продуктивність роботи працівників банку визначається за формулою: 1) Прибуток пі пня оподаткування /Загальна чисельність працівників;

Р

28. Рекомендаційний рівень питомої ваги відсоткових витрат в загальних витратах: 3) більше ніж 80%.

29. Рекомендований рівень ефективності використання сукупних зобов'язань має становити: НЕ МЕНШЕ 50%!!!

30. Рекомендов. рівень строкових депозитів в ресурсній базі: 1) не менше ніж 50%:

31. Ритмічність темпів росту операційних доходів вказує на: 1) кваліфіковане управління діяльністю банку;

32. Рівень прибутковості лізингових операцій розраховується за формулою: 2) ПЛ/МО*100%, де ПЛ – сума фактично отриманої орендної плати, отриманої від орендаторів; МО – сума майна, переданого в оренду.

С

33. Статутами капітал комерційного банку формується за рахунок: 1) власних коштів учасників (акціонерів);

Т

34. Темп експансії банківської діяльності виявляють на базі розрахунку показника: 2)темп приросту статутного капіталу;

Ч

35. Частка будь-якого з учасників не повинна перевищувати: 1)35% основного капіталу;