Задача 27

За даними таблиці балансу звіту про прибутки та збитки; розрахувати та проаналізувати: а) дохідність кредитних операцій; б) прибутковість кредитних операцій; в) чистий спред; г) чисту % маржу. Скласти висновок.

показники	за мин рік	за зв рік	відхил
1. % доходи	1240	1380	140
2. % витрати	269	374	105
3. Під% зобовязання	79480	84240	1760
4. Кредити видані	75650	79511	4161
5. Робочи активи	12520	130430	5410
6. Дохідність активів 1:5*100	1,6	1,7	0,1
7.прибутк активів (1-2)\5 *100	1,3	1,3	-
8. Чистий спред	1,3	1,2	-0,1
9. Чиста % маржа	0,8	0,8	-

Під% зобовяз = З - кред заборг - ін пасиви

Кредити видані = кред портфель (нетто) + кред ін банкам + депоз в банках

Робочи активи = заг сума активів (нетто) – к\р в НБУ – кошти в НБУ – дебіт заборг (нетто) – ін активи

Дохідність активів = % доходи\ роб активи *100%

Прибутков активів = (% доходи - % витрати) \ роб активи*100

прибутков кредитних операцій = (%доходи - % витрати) - кредити видані *100

Чистий спред = % доходи\кредити видані *100 не менше 1,5%

Чиста % маржа = (% дох - % витрати)\роб активи*100 не менше 4,5%

Висновок: рівень дохідності кредитних операцій у звітному році склав 1,3% при плані 1,3%, тобто план за даним показником комерційним банком виконано. Не змінилася проти плану і процентна маржа (0,8) рівень чистого спреду склав 1,2% проти 1,3% за планом, тобто знизився проти плану на 0,1% що свідчить про наявність у банку резервів по збільшенню суми прибутку.

задача 28.

За даними балансу і додатковими даними дайте оцінку дотримання нормативу максимального кредитного ризику на одного позичальника.

Оцінити дотримання нормативу кредитного ризику на 1 позичальника (Н7).

Н7 = сума всіх вимог банку до позичальника і позабал зобовяз – сформов резерв (суму беремо самі) \ регулятивний капітал *100%

не більше 25%

Н7=8200/84380*100%=9,7

Н7=12300/77627*100%=15,8% (не більше 25%)

задача 29.

За даними звіту про прибутки та збитки необхідно проаналізувати структуру інших небанківських операційних витрат. Зробити висновок щодо структурних зрушень витрат.

Показники	Тис	%	Тис	%	Тис	%
1. Витрати на утримання персон	15833	17,5	21157	13,1	5324	33,6
2. Податки та інші обов’язкові платежі	1981	2,2	5380	3,3	3399	171,6
3. Утримання ОЗ, господ витрат	11238	12,4	22707	14,1	11469	102,1
4. Витрати за операціями з філіями	37	0	0	0	-37	-100
5. Інші небанківські операційні витрати	2350	2,6	7703	4,8	5353	227,8
Усього інші небанківські операц витрати	31438	34,8	56947	35,3	25509	81,1
Усього витрати банку	90278	100	161261	100	70983	78,6

Усього витрат = процентні витрати + комісійні витрати + ін. банківські операційні витрати + ін. Не банк. операційні витрати + відрахування в резерви

Висновок: Дані свідчать, що відбулося зростання за всіма статтями інших небанківських операційних витрат, що свідчить про погіршення управління банківськими операціями, окрім витрат за операціями з філіями (вони зменшилися на 100% або на 37 тис. грн.)