Журнал регистрации хозяйственных операций по учету поступления материалов и расчетов с поставщиками и подрядчиками

№ п/п

Обоснование хозяйственной операции

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Сумма частная по хоз. операции

Регистры синтетического и аналитического учета

Дебет

Кредит

1

Счет № 4 от 12.01.00

Принят к оплате счет за материалы

10

60

2280

Ж/о № 6

2

Отражена сумма НДС

19

60

456

Ж/о № 6

3

Платежное поручение № 1 от 11.01.00

Перечислено

за материалы

60

51

2000

Ж/о № 6

4

Платежное поручение № 2 от 11.01.00

Перечислено

за материалы

60

51

1000

Ж/о № 6

5

Письмо от 20.01.00

Получена временная финансовая помощь

60

76

2736

Ж/о № 6

6

Счет-фактура

Принят к оплате счет за аренду

20

60

2500

Ж/о № 6

7

Платежное поручение № 16 от 30.03.00

Перечислено

за аренду

60

51

3000

Ж/о № 6

8

Приобретены материалы через подотчетное лицо

8.1

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы под отчет на приобретение материалов

71

50

12410

Ведомость № 2,

Ж/о № 2

8.2

Поступили материалы от подотчетного лица

8.2.1

Приходный ордер, авансовый отчет, накладная, счет-фактура

На стоимость

поступивших материалов

10

71

10340

Ведомость № 10,

Ж/о № 7

8.2.2

Счет-фактура, накладная

На сумму НДС по приобретенным материалам

19

71

2068

Ж/о № 7

8.3

Расчет

НДС предъявлен к возмещению

в бюджет

68

19

2068

№ п/п

Обоснование хозяйственной операции

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Сумма частная по хоз. операции

Регистры синтетического и аналитического учета

Дебет

Кредит

9

Приобретены материалы путем зачета взаимных требований

9.1

Отгружены накладки дизельного тормоза

9.1.1

Накладная

На сумму отгруженной продукции

62

46/90

54104

Ж/о № 11,

ведомость № 16

9.1.2

Счет-фактура

НДС с продажной стоимости

90

68

9019

Ж/о № 8

9.1.3

Накладная

Фактическая себестоимость

90

40

45085

Ж/о № 11

9.2

Поступили материалы от поставщика

9.2.1

Приходный ордер, накладная, счет-фактура

На стоимость материалов без НДС

10

60

45151

Ж/о № 6,

ведомость № 10

9.2.2

Счет-фактура, накладная

Сумма НДС

19

60

9030

Ж/о № 6

9.3

Произведен зачет взаимных требований

60

62

54104

Ж/о № 6

9.4

Расчет бухгалтерии

НДС предъявлен к возмещению в бюджет

68

19

9019