Глава 3. Основные направления совершенствования бизнес-планирования на предприятии ип усков е.В..

В современных условиях на рынке применение бизнес-планирования как процесса в банковской системе, в частности при выдаче кредитов банками, приобретает особую актуальность и значимость. Банкам при выдаче кредита необходимо разработать и в последующем принимать целый комплекс мер по обеспечению возврата выданных организации денег, среди которых следует отметить требования предоставления гарантий, реального залога и другие, но основным фактором при предоставлении организации кредита является наличие детально

бизнес-планирования на предприятии, необходимо проанализировать следующие вопросы:

- анализа и оценки рисков на предприятии ИП Усков Е.В.;

- проведение мероприятий, которые способствовали бы достижению

целей бизнес-планирования;

• выявление рекомендательных путей повышения эффективности

процесса бизнес-планирования на предприятии.

3.1 Анализ и оценка рисков на предприятии ип Усков е.В.

Анализ риска включает в себя множество подходов, которые связаны с проблемами, вызванными неуверенностью, включая определение, оценку, контроль и управление риском.

Другими словами, анализ риска должен быть связан с пониманием того, что может случиться и что должно случиться.

Разделив систему на отдельные элементы подсистемы, можно анализировать

ции плана сбыта);

S3 = 600183 руб. (прогнозное значение на 2013 год);

В зависимости от изменения конъюнктуры рынка в связи с имеющимися возможностями сбыта рассчитаны варианты среднегодовой прибыли, которые представлены в виде матрицы платежеспособности с учетом ожидаемого значения потерь, связанных с хранением нереализованной продукции, как следствия неиспользованных возможностей, нерационального распределения инвестиций и снижения оборачиваемости оборотных средств (табл. 19).

Таблица 19

Анализ коммерческой стратегии при неопределенной рыночной конъюнктуре (тыс. Руб.)

Объем оптовых закупок	Размер прибыли в зависимости от вероятных колебаний спроса, д.е.				αi=min gij	W	βi=max gij
	1000	2000	3000	4000
S1=500	1020	4200	4200	4200	1020	1020	4020
S2=555,725	-60	3120	6300	6360	-60		6300
S3=600,183	-1140	2040	5220	8400	-1140		8400
Βi=max sij	1020	4200	6300	8400

Требуется выбрать оптимальную стратегию производства и сбыта. Для этого используем игровые модели на основе минимаксных стратегий.

Анализ этой игры начнем с позиций максимина, который заключается в том, что субъект, принимающий решение, избирает чистую стратегию, гарантирующую ему наибольший (максимальный) из всех наихудших (минимальных) возможных исходов действия по каждой стратегии.

Если выбрать стратегию S1 то наихудший из всех возможных исходов состоит в том, что чистый доход составит:

α₁=min g_ij=min(1020, 4200, 4200, 4200) = 1020 тыс. руб.

j

Аналогично находим для остальных стратегий наихудшие исходы и записываем их в табл. 19. Они покажут уровень безопасности каждой стратегии, поскольку получение более худшего варианта исключено. На этой основе наилучшим решением S_опт будет такое, которое гарантирует лучший из множества наихудших исходов. Оно определяется с помощью выражения:

W = max α_i = mах min g_ij = mах(1020, -60, -1140) = 1020 тыс. руб.→ S₁

i i j

Стратегия S1 называется максиминной, т.е. при любом из условий конъюнктуры рынка результат будет не хуже, чем W = 1020 тыс.руб. Поэтому такую величину называют нижней ценой игры, или максимином, а также принципом наибольшего гарантированного результата на основе критерия Вальда, в соответствии с которым оптимальной стратегией при любом состоянии среды, позволяющем получить максимальный выигрыш в наихудших условиях, является максиминная стратегия.

Максиминная оценка по критерию Вальда является единственной абсолютно надежной при принятии решения в условиях неопределенности.

Теперь проведем аналогичные рассуждения для второй стороны состояния среды, в данном случае соотношений спроса и стратегии оптовых закупок для выявления гарантированного наихудшего (минимального) исхода (размера прибыли) из всех наилучших (максимальных) исходов действия по каждой стратегии.

Для этого по каждому варианту вероятного объема сбыта по каждой стратегии выберем решение, максимизирующее выигрыш с помощью выражения

β₁=max g_ij

j

Для первой строки табл. 19 это решение составит:

β₁=max (1020, 4200, 4200, 4200) = 4200 тыс. руб.

Для последующих строк выбираем значения аналогично. С учетом всего возможного худший вариант будет определяться выражением:

β=min β_i= min max g_ij = min(4200, 6300, 8400) = 4200 тыс.руб.

j

Это верхняя цена игры, или минимакс. При наихудшем исходе из всех наилучших исходов действия по каждой стратегии противник — игрок гарантирует, что проиграет, или состояние спроса и предложения даст возможность выиграть не больше, чем β = 4200 тыс. руб.

Чтобы оценить, насколько то или иное состояние «природы» влияет на исход, используем показатель риска r_ij при вводе стратегии S_i и при состоянии природы П_j, определяемый как разность между максимально возможным выигрышем при данном состоянии П_j и выигрышем при выбранной стратегии:

r_ij = β - g_ij; при r_ij>=0

На этой основе строим матрицу рисков (табл. 20), подсчитав для нее значения подстановкой данных таблицы 19 в формулу риска.

Таблица 20

Анализ риска при различных соотношениях вероятного спроса и стратегий оптовых закупок.

	1000	2000	3000	4000	Max ri	Sопт
S1	0	0	2100	4200	4200
S2	1080	1080	0	2100	2100	2100
S3	2160	2160	1080	0	2160

Этот показатель является основой минимаксного критерия Сэвиджа, согласно которому выбирается такая стратегия S_i, при которой величина риска принимает минимальное значение в самой неблагоприятной ситуации:

S = min max r_ij = 2100→ S₂

i j

Сущность этого критерия в стремлении избежать большего риска при выборе решения. В соответствии с этим критерием (см. табл. 20) следует продавать межкомнатные и входные двери в стоимостном объеме

S₂ = 555725 руб.

При выборе решения из двух крайностей, связанных с пессимистической оценкой по критерию Вальда и чрезмерным оптимизмом максимаксного критерия, разумнее придерживаться некоторой промежуточной позиции, граница которой регулируется некоторой промежуточной позиции, граница которой

и входных дверей на год на сумму 500 тыс. руб.