- •Введение
- •Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования на предприятии
- •Понятие, цели бизнес-планирования и его место в системе планирования на предприятии
- •Методика разработки бизнес-плана предприятия
- •Структура бизнес-плана и краткое содержание его основных разделов
- •Глава 2. Бизнес-план ип ускова е.В. На 2012-2013 гг.
- •2.1. Экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ип Ускова е.В.
- •2.2. Резюме
- •2.3. Характеристика проекта и описание товара
- •План реализации проекта
- •2.4. Анализ отрасли и рынка
- •2.5. Оценка конкуренции
- •2.6. План маркетинга
- •2.7. Прогноз сбыта продукции
- •2.8. Организационный план
- •2.9. Финансовый план
- •Глава 3. Основные направления совершенствования бизнес-планирования на предприятии ип усков е.В..
- •3.1 Анализ и оценка рисков на предприятии ип Усков е.В.
- •Анализ коммерческой стратегии при неопределенной рыночной конъюнктуре (тыс. Руб.)
- •3.2 Мероприятия, способствующие достижению целей бизнес-планирования ип Усков е.В.
- •Заключение
- •Библиографический список
2.8. Организационный план
График работы сотрудников на протяжении реализации проекта представлен в таблице 13.
Таблица 13
График работы сотрудников
№ п/п |
Должность |
Количество ставок |
График работы |
1 |
Руководитель |
1 |
5/2 в неделю, с 9 до 17 часов |
2 |
Менеджер по продажам |
2 |
5/2 в неделю, с 10 до 18 часов |
3 |
Монтажники |
2 |
6/1 в неделю, с 9 до 17 часов |
4 |
Водитель-экспедитор |
1 |
6/1 в неделю, с 9 до 17 часов |
|
Итого |
6 |
|
Воскресенье является выходным днем. Режим работы магазина с 10 до 18 часов.
План по труду и заработанной плате представлен в таблице 14.
Таблица 14
План по труду и заработанной плате
Наименование должностей |
Количество штатных единиц |
Зарплата 1-ому сотруднику, тыс. руб. |
Зарплата данной категории должностей, тыс. руб. |
Руководитель |
1 |
50 |
50 |
Менеджер по продажам |
2 |
15 |
30 |
Монтажники |
2 |
15 |
30 |
Водитель-экспедитор |
1 |
17 |
17 |
ФОТ (за месяц): |
127 |
||
Страховые выплаты (34%) |
38,1 |
||
2.9. Финансовый план
Условия кредитования и переплаты указаны в таблице 15.
Таблица 15
Условия кредитования и итоговые показатели
1. Сумма кредита |
300 000 рублей |
2. Срок кредита |
12 месяцев |
3. Процентная ставка |
22 % в год |
4. Сумма ежемесячного платежа |
28 078 рублей |
5. Переплата по процентам за кредит |
36 940 рублей |
6. Итоговая переплата с учетом комиссий |
36 940 рублей |
Вид платежа — аннуитетный. График погашения кредита указан в таблице 16.
Таблица 16
График погашения кредита
№ платежа |
Дата платежа |
Сумма платежа |
Основной долг |
Начисленные проценты |
Остаток задолженности |
1 |
Февраль, 2012 |
28 078,31 |
22 578,31 |
5 500,00 |
277 421,69 |
2 |
Март, 2012 |
28 078,31 |
22 992,25 |
5 086,06 |
254 429,44 |
3 |
Апрель, 2012 |
28 078,31 |
23 413,77 |
4 664,54 |
231 015,66 |
4 |
Май, 2012 |
28 078,31 |
23 843,03 |
4 235,29 |
207 172,64 |
5 |
Июнь, 2012 |
28 078,31 |
24 280,15 |
3 798,16 |
182 892,49 |
6 |
Июль, 2012 |
28 078,31 |
24 725,28 |
3 353,03 |
158 167,20 |
7 |
Август, 2012 |
28 078,31 |
25 178,58 |
2 899,73 |
132 988,62 |
8 |
Сентябрь, 2012 |
28 078,31 |
25 640,19 |
2 438,12 |
107 348,43 |
9 |
Октябрь, 2012 |
28 078,31 |
26 110,26 |
1 968,05 |
81 238,17 |
10 |
Ноябрь, 2012 |
28 078,31 |
26 588,95 |
1 489,37 |
54 649,22 |
11 |
Декабрь, 2012 |
28 078,31 |
27 076,41 |
1 001,90 |
27 572,81 |
12 |
Январь, 2012 |
28 078,31 |
27 572,81 |
505,50 |
00,00 |
Итого по кредиту |
336 939,77 |
300 000,00 |
36 939,77 |
|
|
За полтора года банк в лице инвестора получит 354934,72 руб.
Определим калькуляцию себестоимости. Расходы по проекту поквартально указаны в таблице 17.
Таблица 17
Статьи расходов поквартально (за 2012 год)
|
До начала реализации проекта |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого |
|||||
Прямые затраты |
|||||||||||
1.1.Продукция поставщиков |
108 406 |
79 315 |
105 030 |
129 249 |
133 725 |
555 725 |
|||||
1.2.Комплектующие |
17 596 |
0 |
0 |
0 |
0 |
17 596 |
|||||
Итого прямые затраты: |
126 002 |
79 315 |
105 030 |
129 249 |
133 725 |
573 321 |
|||||
Административные затраты |
|||||||||||
2.1.Оплата труда административного персонала |
0 |
212 000 |
212 000 |
212 000 |
212 000 |
848 000 |
|||||
2.2.Аренда офисных помещений |
5 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
65 000 |
|||||
2.3.Коммунальные платежи по офисным помещениям |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
2.4.Связь, коммуникации (в т.ч. Интернет) |
1 000 |
2 100 |
2 100 |
2 100 |
2 100 |
9 400 |
|||||
2.5.Канцелярские товары |
0 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
4 800 |
|||||
2.6.Услуги бухгалтерии (по договору) |
0 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
24 000 |
|||||
2.7.Услуги банка |
2 000 |
2 400 |
2 400 |
2 400 |
2 400 |
11 600 |
|||||
2.8.Услуги прочих сторонних организаций |
30 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
0 |
60 000 |
|||||
2.9.Прочие административные расходы |
0 |
9 000 |
9 000 |
9 000 |
9 000 |
36 000 |
|||||
Итого административные затраты: |
38 000 |
257 700 |
257 700 |
306 700 |
247 700 |
1 058 800 |
|||||
Маркетинговые затраты |
|||||||||||
3.1.Затраты на рекламу |
1 500 |
42 500 |
3 000 |
28 500 |
10 000 |
85 500 |
|||||
3.2.Затраты на продвижение продукции |
360 |
0 |
360 |
360 |
0 |
1 080 |
|||||
Итого маркетинговые затраты: |
1 860 |
42 500 |
3 360 |
28 860 |
10 000 |
86 580 |
|||||
Налоги, учитываемые в расходах |
|||||||||||
4.1.Страховые взносы (за работников) |
Х |
55 080 |
55 080 |
55 080 |
55 080 |
220 320 |
|||||
4.2.Страховые взносы (за ИПБОЮЛ) |
Х |
4 040 |
4 040 |
4 040 |
4 040 |
16 160 |
|||||
4.3.Прочие налоги и сборы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
Итого налоги, учитываемые в расходах |
0 |
59 120 |
59 120 |
59 120 |
59 120 |
236 480 |
|||||
Доход от проекта |
|||||||||||
Всего |
872950 |
1136500 |
1788450 |
1334700 |
5132600 |
||||||
Валовая прибыль |
-465862 |
308313 |
711 290 |
1264521 |
884155 |
2702417 |
|||||
5.1.Единый налог (УСНО), 6% |
Х |
49 855 |
40 632 |
58 724 |
69 109 |
218 320 |
|||||
5.2.Единый налог (УСНО), 15% |
Х |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
5.3.ЕНВД |
Х |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
5.4.НДФЛ |
Х |
33 930 |
33 930 |
33 930 |
33 930 |
135 720 |
|||||
5.5.УСНО на основании патента |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
5.6.Прочие налоги и сборы |
Х |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
Итого налоги, не учитываемые в расходах |
0 |
83 785 |
74 562 |
92 654 |
103 039 |
354 040 |
|||||
Плата за кредит |
|
56156 |
84234 |
84234 |
84234 |
112312 |
|||||
Чистая прибыль |
-465862 |
168372 |
552494 |
1087633 |
696882 |
2236065 |
|||||
Чистая прибыль нарастающим итогом |
-465862 |
-297490 |
255004 |
1342637 |
2039519 |
|
|||||
Расчеты с поставщиками проводились исходя из плана сбыта: кол-во планируемой к продаже товаров умножить на оптовую цену поставщиков и на 50%. После реализации части заказа поставщики получают остальные 50%, но не позднее 15 дней с момента получения заказа.
Во втором периоде чистая прибыль нарастающим итогом положительная, вычислим срок окупаемости проекта: 241334/636728 = 0,38. 0,38 х 3 = 1,13, то есть через 5 месяцев (3+2) проект окупится.
Следует отметить, что двери является сезонным товаром, пик продаж приходится с июня по октябрь, это связано с ремонтами в этот период времени и отпускным периодом, тогда как февраль, март являются традиционно «непродажными» месяцами в данной отрасли.
Точка безубыточности в 2012 году составит 488 704 рублей в месяц, при условии, что ежедневная выручка от продаж составит не менее 18 796 рублей (планируемый график работы салона-магазина с одним выходным днем в неделю - воскресенье). При сравнении данного показателя с основными конкурирующими компаниями этот показатель является достижимым.
С точкой безубыточности тесно связан такой показатель – как запас финансовой прочности – является одним из основных показателей финансовой устойчивости
будут оформлены снаружи фирменным стилем.
3. Будет арендовано еще одно помещение под магазин метражом не менее 250 кв.м. Следовательно, ФОТ увеличится в 2 раза.
Таблица 18
Статьи расходов поквартально (за 2013 год)
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого |
Прямые затраты |
|||||
1.1.Продукция поставщиков |
85 660 |
113 432 |
139 589 |
144 423 |
600 183 |
1.2.Комплектующие |
18560 |
10200 |
10400 |
19250 |
17 500 |
Итого прямые затраты: |
104 220 |
123 632 |
149 989 |
163 673 |
617 683 |
Административные затраты |
|||||
2.1.Оплата труда административного персонала |
424 000 |
424 000 |
424 000 |
424 000 |
1 696 000 |
2.2.Аренда офисных помещений |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
200 000 |
2.3.Связь, коммуникации (в т.ч. Интернет) |
2 100 |
2 100 |
2 100 |
2 100 |
9 400 |
2.4.Канцелярские товары |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
4 800 |
2.5.Услуги бухгалтерии (по договору) |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
24 000 |
2.6.Услуги банка |
2 400 |
2 400 |
2 400 |
2 400 |
11 600 |
2.7.Прочие административные расходы |
9 000 |
9 000 |
9 000 |
9 000 |
36 000 |
Итого административные затраты: |
494 700 |
494 700 |
494 700 |
494 700 |
1 981 800 |
Маркетинговые затраты |
|||||
3.1.Затраты на рекламу |
148 750 |
10 500 |
99 750 |
35 000 |
299 250 |
3.2.Затраты на продвижение продукции |
1000 |
1100 |
1100 |
800 |
4 000 |
Итого маркетинговые затраты: |
149 750 |
11 600 |
100 850 |
35 800 |
303 250 |
Налоги, учитываемые в расходах |
|||||
4.1.Страховые взносы (за работников) |
144 160 |
144 160 |
144 160 |
144 160 |
576 640 |
4.2.Страховые взносы (за ИПБОЮЛ) |
4 040 |
4 040 |
4 040 |
4 040 |
16 160 |
Итого налоги, учитываемые в расходах |
148 200 |
148 200 |
148 200 |
148 200 |
592 800 |
Доход от проекта |
|||||
Всего |
1047540 |
1363800 |
2146140 |
1601640 |
6159120 |
Валовая прибыль |
150 670 |
585 668 |
1252401 |
759 267 |
2 663 587 |
5.1.Единый налог (УСНО), 6% |
9 040 |
35 140 |
75 144 |
45 556 |
159 815 |
5.2.НДФЛ |
55 120 |
55 120 |
55 120 |
55 120 |
220 480 |
Итого налоги, не учитываемые в расходах |
64 160 |
90 260 |
130 264 |
100 676 |
380 295 |
Чистая прибыль |
86 510 |
495 408 |
1122137 |
658 591 |
2 283 292 |
Чистая прибыль нарастающим итогом |
86510 |
581 918 |
1704055 |
2 362 646 |
|