2. Расчетная часть работы.
2. Расчетная часть работы
Журнал учета хозяйственных операций за 4квартал.
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспонденция счетов |
||||
Дт |
Кт |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
1 |
Сумма подписки на акции при создании акционерного общества |
726000 |
75 |
80 |
|||
2 |
Взносы учредителей в виде вклада в уставный капитал: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1. Оборудования |
181500 |
01 |
75 |
||||
2. Материальных ценностей |
21780 |
10 |
75 |
||||
3. Безналичных денежных средств |
522720 |
51 |
75 |
||||
3 |
Приобретены основные средства: |
|
|
|
|
|
|
1. Оприходование объекта |
14520 |
08 |
60 |
||||
2. Начислен НДС |
2614 |
19 |
60 |
||||
3. Ввод в эксплуатацию объекта |
14520 |
01 |
08 |
||||
4. Оплата счета поставщика |
17134 |
60 |
51 |
||||
5. Списание уплаченного НДС |
2614 |
68.2 |
19 |
||||
4 |
Приобретены материалы: |
|
|
|
|
|
|
1. Опрходование материалов |
130680 |
10 |
60 |
||||
2. Начислен НДС |
23522 |
19 |
60 |
||||
3. Оплата счета поставщика |
154202 |
60 |
51 |
||||
4. Списание уплаченного НДС |
23522 |
68.2 |
19 |
||||
5 |
Начислена заработная плата |
275780 |
20 |
70 |
|||
6 |
Произведены отчисления с заработной платы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1. В пенсионный фонд - 26% |
71703 |
20 |
69 |
||||
2. В территориальный фонд ОМС - 2% |
5516 |
20 |
69 |
||||
3. В федеральный фонд ОМС – 3,1% |
8549 |
20 |
69 |
||||
4. В ФСС - 2,9 % |
7998 |
20 |
69 |
||||
7 |
Произведено удержание налога с дохода физических лиц |
35851 |
70 |
68.1 |
|||
8 |
Начисление амортизации по основным средствам, поступившим ранее |
5155 |
20 |
02 |
|||
9 |
Начислено за транспортные услуги, электроэнергию, газ и воду |
18150 |
20 |
60 |
|||
10 |
Отпущены материалы на производство по фактической себестоимости |
43560 |
20 |
10 |
|||
11 |
Оприходована готовая продукция (незавершенного производства нет) |
436410 |
43 |
20 |
|||
12 |
Реализована готовая продукция: |
|
|
|
|
|
|
1. Выручка от реализации с НДС |
696960 |
62 |
90 |
||||
2. НДС с реализацией |
106316 |
90 |
68.2 |
||||
3. Себестоимость реализованной продукции |
436410 |
90 |
43 |
||||
4. Поступление выручки от покупателей |
696960 |
51 |
62 |
||||
5. Финансовый результат |
154234 |
90 |
99 |
||||
13 |
Перечислен по принадлежности НДС |
80180 |
68.2 |
51 |
|||
14 |
Перечислены по принадлежности взносы на обязательное страхование: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1. В пенсионный фонд - 26% |
71703 |
69 |
51 |
||||
2. В территориальный фонд ОМС – 2% |
5516 |
69 |
51 |
||||
3. В федеральный фонд ОМС – 3,1% |
8549 |
69 |
51 |
||||
4. В ФСС - 2,9 % |
7998 |
69 |
51 |
||||
15 |
Начислен налог на прибыль, причитающийся к уплате по принадлежности |
30847 |
99 |
68.4 |
|||
16 |
Перичесление налога на прибыль |
30847 |
68.4 |
51 |
|||
17 |
В порядке реформации баланса остаток балансовой прибыли отражен как нераспределенная прибыль |
123387 |
99 |
84.1 |
|||
18 |
Сумма начисленных диведендов |
25922 |
84.1 |
75 |
|||
19 |
Отчисления в резервный фонд |
6481 |
84.1 |
82 |
|||
20 |
Нераспределенная прибыль к использованию |
90984 |
84.1 |
84.2 |
|||
|
Итого |
5317293 |
|
|
|||