34) Рыночное равновесие и государство. Налоги и субсидии (графический анализ).

Совместим на одном графике линии спроса и предложения.  Линии спроса и предложения пересекаются в точке Е. В  Е (точка равновесия) цена, по которой покупатели согласны купить определенное количество товара, равна цене, по которой производители готовы продать это же количество товара – устраивает покупателей и производителей (рыночное равновесие). Объем продаж в этой точке - равновесный объем рынка. Цена в этой точке - равновесная (рыночная) цена . Если сложившаяся на рынке цена будет отличаться от равновесной, то под действием рыночных механизмов она будет изменяться до тех пор, пока не установится на равновесном уровне и объем спроса не станет равен объему предложения. Если цена на рынке выше равновесной цены, то объем спроса по этой цене будет меньше объема предложения, и производителям не удастся продать всю свою продукцию. На рынке образуется избыток товаров. Производители начнут снижать цену до уровня равновесной цены. Если цена иже равновесной, то объем спроса превысит объем предложения и на рынке образуется дефицит товара. В этом случае производители начнут повышать цену. Нало́г — обязательный безвозмездный платёж, взимаемый центральным правительством или местными органами власти с организаций и физических лиц, в целях финансирования расходов государства. В законодательстве РФ: обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (Ст.8 Налогового кодекса РФ). Налог считается установленным в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога). В международной практике:  принудительные трансферты, получаемые сектором государственного управления. Они не включают сборы, которые совершенно не зависят от стоимости предоставляемых услуг и не включают обязательные отчисления на социальные нужды, штрафы и пени.  Субсидия — пособие в денежной или натуральной форме, предоставляемое за счёт государства, а также специальных фондов юридическим и физическим лицам, местным органам власти, другим государствам. Прямые субсидии используются для финансирования фундаментальных научных исследований и опытно-конструкторских работ (гранты), внедрения в производство новой техники и переподготовки кадров. С одной стороны, субсидии могу поощрять развитие перспективных отраслей, с другой — поддерживать нерентабельные, но стратегически важные предприятия. Субсидии направляются на создание рабочих мест в наиболее отсталых районах. Сельскохозяйственное производство субсидируется через компенсационные выплаты. Косвенное субсидирование осуществляется средствами налоговой и денежно-кредитной политики. Государство применяет льготное налогообложение прибыли корпораций, практикует возврат прямых налогов и таможенных пошлин, государственное гарантирование и страхование депозитов, экспортных кредитов, предоставляет частным объединениям кредиты на льготных условиях.

 Налог выступает одним из рычагов регулирования рыноч- ной системы, но такое регулирование не нарушает законов фор- мирования равновесной цены по законам спроса и предло- жения. Правда, это не снимает отрицательного восприятия налогообложения как у потребителей товаров, так и у произво- дителей, выпускающих эти товары. Любой налог, прямой или косвенный, непременно включается в цену продаваемого това- ра. Что произойдет на рынке этого товара? При уже сформиро- вавшемся спросе всякое повышение цены (вследствие налога) вызывает эффект сокращения покупок подорожавших товаров. Производители отреагируют на такую ситуацию сокращени- ем производства товаров, поскольку спрос на них снизился. Как видно, нарушения законов спроса и предложения не произошло, но налог создал необходимость перемещения точ- ки ценового равновесия на более высокий уровень. При сфор- мировавшемся спросе налогообложение сместит кривую пред- ложения влево, вследствие чего равновесная цена установится в новой точке пересечения с кривой спроса на более высоком уровне (см. рис. 5.9). Направления движения цены и объемы производства това- ров показаны стрелками вдоль соответствующих осей графи- ка. Налог платит непосредственно производитель или прода- Рис. 5.9. Налогообложение и рыночное равновесие вец товаров, однако большая его часть перекладывается на потребителей, покупающих облагаемые налогом товары. Раз- мер уплачиваемого государству налога равняется заштрихован- ному на графике участку. Это вычет из торговой выручки продавца и одновременно вычет из личных доходов потребите- лей, покупающих облагаемые налогом товары. Но главный отрицательный эффект налогообложения - общее снижение производства товаров и недопотребление их покупателями, для которых этот товар оказался недоступным.