Смета «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» по изменяющимся статьям.

Таблица 5

Наименование статей расхода	Методика расчета	Изменение, руб.
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	Норма амортизации 10%	244140
2. Эксплуатация оборудования и транспортных средств	3% от стоимости вводимого оборудования	73242
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	6% от стоимости вводимого оборудования	146484
4. Внутризаводское перемещение грузов	30 % от затрат на текущий ремонт оборудования и транспортных средств	43945,2
5. Прочие расходы	1,5 % от суммы статей 1-4	507811,2*0,015= 7617,168
Итого изменение РСЭО		515428.368
Всего РСЭО составит		Пред. Строка+ Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования из исх. Данных (3770000+515428.368)=4285428,368

3.4 Расчёт сметы цеховых расходов.

В состав цеховых расходов входят расходы аппарата управления, в том числе заработная плата и начисления на заработную плату цехового персонала, амортизация зданий, сооружений, передаточных устройств и инвентаря, содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря, затраты на испытания, опыты, рационализацию и изобретательство, включая расходы по содержанию цеховых лабораторий; затраты на охрану труда; прочие расходы.

Смета цеховых расходов может приниматься по аналогии с действующим предприятием, если не меняется первоначальная стоимость зданий и сооружений и штатное расписание цехового персонала.

При изменении численности производственных рабочих изменяются затраты на охрану труда, входящие в состав цеховых расходов. Эти затраты составляют 15 % от фонда оплаты труда производственных рабочих при нормальных условиях труда. Учтем данное изменение:

В базовом периоде Зохр.тр=ФОТ*0,15=1 550 000*0,15=155000 руб.

В плановом периоде Зохр.тр.=2198000*0,15=329700 руб.

Изменение составит 329700 – 155000=174700 руб.

Цеховые расходы пл. = Цеховые расходы баз. + Изменение =

= 329700+174700=504400 руб.

3.5 Расчет общезаводских и внепроизводственных расходов.

При расчёте себестоимости после внедрения мероприятия необходимо учесть экономию на условно-постоянных расходах. Затраты по указанным статьям себестоимости после проведения мероприятий могут быть рассчитаны по следующим формулам:

Где - годовые расходы по i-ой статье затрат после внедрения мероприятий, руб.

- годовые расходы по i-ой статье затрат до внедрения мероприятий, руб.

- удельные расходы по i-ой статье затрат после внедрения мероприятий, руб./ед.

- удельные расходы по i-ой статье затрат до внедрения мероприятий, руб./ед.

- доля условно-постоянных расходов по i-ой статье затрат до внедрения мероприятий, доли ед.

После проведения модернизации АСУ ТП объем производства увеличился на 8%.

Калькулирование себестоимости.

Таблица 6

Статьи	Цена, руб.	На 1 тонну		На весь выпуск (объем производства 1188 тонн)
		Норма расхода, т/т	Сумма, руб	Расход, т	Сумма, руб
Сырьё:
Хлористый кальций, т; норма снизилась на 8%	2676	2,76	7385,76	2,76*1188=3278,88	7385,76*3278,88= 8124336
Медь катодная, т; норма снизилась на 6%	87067	0,0235	2046,0745	27,918	2250681,95
Калий хлор, т; норма снизилась на 6%	2565	0,0094	24,111	11,1672	26522,1
Блоки графита, т; норма снизилась на 7%	46874	0,0744	3487,4256	88,3872	3836168,16
Итого сырья			12943,3711		14237708,21
Энергетические затраты:
Вода техническая, м³; норма снизилась 8%	1,73	9,2	15,916	10929,6	173955,5136
Электроэнергия, кВт·ч; норма снизилась на 7%	1,150	10230	11764,5	12153240	142976791,980
Итого энергетических затрат			11780,416		13995134,21
ФОТ			1550000/1188=1304,714		1550000
ЕСН (26+3,7=29,7%)			1304,714*0,297=387,5		460350
Итого			1692,21380		2010350
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования			3770000/1188=3173,4		3770000
Цеховые расходы			3880,429		4609950
Цеховая себестоимость			33469,83087		39762159,07
Общезаводские расходы			1590,9		1890000
Производственная себестоимость			35060,73996		41652159,07
Внепроизводственные расходы			547,14		650000
Итого полная себестоимость			35607,88		42002159,07