2.Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

а) по сумме: ( 22.9)

б) по сроку: (22.10)

где-t_{i пр.} - число просроченных дней по погашению i-го кредита.

в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолжности):

(22.11)

Выявление статистических закономерностей в поведении ссудной задолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитными отношениями.

Задача 3. Известны следующие данные по коммерческому банку:

Заемщик	1998г.		На 1 января 2000 г.
	Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	Срок, ДНИ	Просроченная задолженность, тыс. руб.	Число просроченных дней
	Р,	'/	"t пр.	<i
ЧП «Иванов»	40	180	8	10
ЧП «Петров»	60	90	12	30

Определить по банку в целом:

1) Абсолютную сумму просроченных кредитов.

2) Относительные показатели просроченной задолженности: по сумме, по сроку, по сумме и срокам.

Решение.

1. Абсолютная сумма просроченных кредитов, тыс. руб.:

Р _пр = Σ Р _iпр =.8 + 12 = 20.

2. Относительные показатели просроченной задолженности,

а) по сумме:

б) по срокам:

в) по сумме и сроку (интегральный показатель просроченной задол­женности):

22.3. Статистический анализ оборачиваемости кредита

Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования креди­том и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

В формуле (22.3) не учтено влияние части ссуд, не возра­щенных в срок в банк. В таких случаях применяется следующий метод расчета среднего срока кредита.

> Средняя длительность пользования кредитом по отрас­лям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк суд) определяется по формуле:

(22.12)

где — средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);

Oп — оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

Д — число дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользова­ния кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства. В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т. е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолжен­ности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

(22.13)

>• Среднее число оборотов кредита определятся путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

(22.14)

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосроч­ным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита).

Если известна длительность пользования кредитом, то коли­чество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т. е. по формуле:

(22.15)

Наряду со средними величинами выявляется доля просрочен­ной задолженности в общей задолженности — доля несвоевременного возвращенных ссуд.

Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:

(22.16)

где _пр. — средние остатки просроченной задолженности за рас­сматриваемый период;

О_П.пр - сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период;

Д – число дней в периоде:

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава и структурных сдвигов:

(22.17)

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

(22.18)

где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный

Если принять - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

(22.19)

На величину индекса переменного состава оказывают влия­ние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обо­роте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кре­дитом за счет двух факторов:

(22.20)

• Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

(22.21)

или

(22.22)

Абсолютное изменение средней длительности пользования кре­дитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

(22.23)

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора — структурных изменений в составе од­нодневного оборота по погашению на изменение средней дли­тельности пользования кредитом:

(22.24)

или (22.25) Абсолютное изменение средней длительности пользования кре­дитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте со­ставит:

(22.26)

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

'

(22.27)

Изучение динамики оборачиваемости кредита по отраслям промышленности можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

> Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам:

(22.28)

(22.29)

(22.30)

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменения числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.

> Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам:

(22.31)

(22.32)

(22.33)

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изме­нения среднего числа оборотов кредита за счет одного фактора — изменения оборачиваемости кредита в отраслях.

>• Индекс структурных сдвигов определяется по формулам:

(22.34)

(22.35)

(22.36)

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изме­нения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит:

(22.37)

Задача 4. По региону имеются следующие данные о кратко­срочном кредитовании отраслей промышленности, млн. руб.

	Средние остатки кредитов		Погашено кредитов
Отрасль промышленности	1998г.	1999 г.	1998г.	1999 г.
Легкая промышленность	20	42	300	480
Пищевая промышленность	28	30	220	400
Итого	48	72	520	880

Определить:

1. Индексы среднего числа оборотов кредита переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов;

2. абсолютное изменение среднего числа оборотов за счет двух фак­торов вместе и каждого в отдельности.

Решение.

1. Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава:

Следовательно, в 1999 г. среднее число оборотов кредита по двум отраслям промышленности увеличилось на 12,8%, или на 1,39 оборотов.

2. Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава

Следовательно, в 1999 г. среднее число оборотов по двум отраслям промышленности за счет только изменения числа оборотов кредита в каждой отрасли промышленности увеличилось на 1,7%, или на 0,2 оборота.

3. Индекс структурных сдвигов:

Следовательно, в 1999 г. среднее число оборотов кредита по двум отраслям промышленности за счет только структурных сдви­гов увеличилось на 10,9%, или на 1,19 оборота

Проверка:

Контрольные вопросы

1. Раскройте сущность кредита.

2. Какие виды кредита применяются в РФ?

3. Назовите основные показатели кредита.

1. Как определяется эффективность государственных кредит­ных операций?

2. Назовите показатели размера, срока пользования и число оборотов кредита.

3. С помощью какого показателя определяется размер взимания платы за пользование кредитом?

4. Назовите показатели просроченных ссуд.

4. Как рассчитываются средняя длительность пользования кре­дитом и среднее число его оборотов с учетом невозвращен­ных в срок в банк ссуд?

5. Каким показателем характеризуется устойчивость задолженности заемщика?

10. Какая система взаимосвязанных индексов используется для изучения влияния отдельных факторов:

а) на изменение средней длительности пользования кредитом;

б) на изменение среднего числа оборотов кредита ?

11. Как осуществляется разложение абсолютного изменения средней длительности пользования кредита по факторам? Что оно характеризует ?