Тема 10: Правовые режимы международного финансового лизинга и факторинга

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ЛИЗИНГ

Термин «лизинг» - англоязычный и означает долгосрочную аренду того или иного имущества. Соответственно, можно предположить, что финансовый лизинг – разновидность института лизинга. Однако это не совсем так, поскольку такой лизинг не сводится только к договору аренды по своим договорным характеристикам. Такой договор совмещает в себе качества аренды, купли-продажи и займа (кредитования).

Во-первых, финансовый лизинг предполагает заключение договора купли-продажи. В начале лизингодатель приобретает имущество, которое становится затем объектом финансового лизинга.

Во-вторых, лизингополучатель, получив имущество в аренду, оплачивает не только пользование этим имуществом (арендная плата), но и также погашает сумму, уплаченную лизингополучателем при приобретении этого имущества. Таким образом, в этом просматривается уже элемент договора кредитования или займа. Поэтому такая аренда и носит название финансовый лизинг.

Нужно также сказать, что по договору купли-продажи лизингодатель приобретает не любое имущество, а только то, которое специально оговаривается в договоре. То есть, лизингополучатель сам определяет имущество, которое он хотел бы получить в аренду. Соответственно, возможные претензии, которые могут быть у лизингополучателя к качеству или ассортименту имущества он должен предъявлять не к лизингодателю, а к продавцу имущества. Лизингодатель не несет перед лизингополучателем ответственность за качественные характеристики имущества.

Финансовая аренда регулируется положениями национальных гражданских кодексов (сейчас такой вид договора стал распространенным во многих государствах). Однако она также стала предметом международно-правовых актов. Таким актом, в частности, является Конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге», которая была принята на дипломатической конференции в Оттаве в 1988 году. На той же конференции был также принят текст и другой конвенции «О международном факторинге». Российская Федерация участвует в Конвенции «О международном финансовом лизинге» с 1 января 1999 года.

Предметом данной Конвенции являются отношения, складывающиеся из договора международного финансового лизинга.

Условия применения следующие: 1) все 3 государства должны быть участниками Конвенции (продавца имущества, лизингодателя и лизингополучателя); 2) коммерческие предприятия лизингодателя и лизингополучателя должны находится в разных государствах (международный лизинг).

Как видно, условия применения такие же как и в Венской Конвенции о договоре международной купли-продажи 1980 года: участие соответствующих государств в международном договоре; необходимость возникновения договорных отношений между субъектами таких государств.

В тоже время в отличие от Венской Конвенции Оттавская конвенция содержит коллизионные нормы, которые определяют применимое право. Например, когда объектом договора является имущество, присоединённое к земле, то правовые отношения, возникающие в связи с арендой такого имущества должны регулироваться правом государства, где находится такой земельный участок.

Объектом лизинга могут быть как движимое, так и недвижимое имущество (морские и воздушные суда и космические объекты).

Финансовый лизинг не влияет на права собственности арендуемого имущества. Его собственником продолжает оставаться лизингодатель и на такое имущество не может быть обращено взыскание по обязательствам лизингополучателя.

Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя по договору международного финансового лизинга совпадают с теми, которые предусмотрены в отношении договора аренды.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФАКТОРИНГ

Международный факторинг также является предметом международного соглашения – Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге» 1988 года.

В ГК РФ содержится похожий на факторинг институт – финансирование под уступку денежного требования (глава 43). Данный договор предусматривает, что финансовый агент передает другой стороне (клиенту) денежные средства в счет требования клиента к третьему лицу (должнику), а клиент обязуется передать финансовому агенту права требования к должнику.

Суть договора факторинга, предусмотренного Конвенцией, сводится к оказанию посреднических услуг в проведении финансовых расчетных операций между участниками гражданско-правовых сделок. Согласно статье 1 Конвенции под "факторинговым контрактом" следует понимать контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

a) поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли - продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;

b) финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

- финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж;

- ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;

- предъявление к оплате денежных требований;

- защита от неплатежеспособности должников;

c) должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.

Конвенция применяется в случаях, когда денежные требования, будучи уступлены по факторинговому контракту, вытекают из контракта купли - продажи товаров между поставщиком и должником, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории различных государств и: a) такие государства и государство, где осуществляет свою деятельность финансовый агент, являются Договаривающимися государствами; или b) контракт купли - продажи товаров и факторинговый контракт регулируются правом государства - участника.

Конвенция не применяется к последующей уступке денежного требования, если она не допускается по условиям факторингового контракта.