2.5 Розрахунок чисельності і фонду заробітної плати керівників, спеціалістів та іншого персоналу

Розрахунок чисельності і ФЗП керівників, спеціалістів та іншого персоналу проводиться із використанням нормативів, наведених в додатку 5.

У межах визначеної чисельності (ліміту чисельності) розробляємо штатний розпис керівників і спеціалістів та іншого персоналу цеху в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5 – Штатний розпис керівників, спеціалістів, МОП та іншого персоналу.

Найменування посади	Чисельність, (чол.)	Оклад сер.(грн.)	Фонд ЗП (грн.)
1. Керівники
- начальник цеху
- заступник начальника цеху
- начальник технологічного, планово-диспетчерського бюро та бюро праці і з/п
Разом
2. Спеціалісти
- інженер-технолог 1 кат.
- інженер-технолог 2 кат.
- інженер-технолог 3 кат.
- механік цеху
- інженер з нормування праці 1 кат.
- економіст
- бухгалтер
- змінний диспетчер
- старший майстер
- майстер
Разом
3. МОП
- прибиральниці
4. Інші
- табельник
- нарядчик
- обліковець
Разом

ІІІ. План із собівартості продукції.

План із собівартості включає в себе розрахунки кошторисів витрат з ремонту і експлуатації обладнання, цехових витрат, витрат на виробництво, калькуляцій собівартості виробів та умовної внутрішньозаводської планово-розрахункової ціни.

3.1 Розрахунок кошторису витрат на утримання і експлуатацію обладнання.

Для розрахунку цього кошторису використовуються дані попередніх розрахунків та ряд допоміжних розрахунків; результати заносяться у табл.3.1.

Розрахунок до таблиці 3.1

Стаття 1 «Амортизація обладнання» розраховується як допоміжна таблиця 3.2, використовуючи дані про наявне обладнання із технологічного процесу.

Розрахунок амортизації здійснюється відповідно до ЗУ та положень стандарту бухгалтерського обліку «Основні засоби».

У розрахунковій роботі основні засоби відносять до 3 групи, крім 12 (електрокари), тому річний відсоток амортизацій дорівнює 15%.

Стаття 2 «Поточний ремонт і експлуатація обладнання». Із таблиці 1.3 переноситься вартість допоміжних матеріалів групи Б.

Витрати силової електроенергії підраховуються за формулою:

В_ел.сил. = 1,3*В_nсум *Ф _д.обл. * Ц_ел

де: 1,3 – коефіцієнт, що враховує витрати енергії;

В_nсум – сумарна встановлена потужність двигунів; кВт/год. Визначається за допомогою таблиці 3.2

Ф _д.обл. – дійсний фонд часу одиниці обладнання, приймається 4000год.

Ц_ел – ціна 1 кВт/год., приймається за цінами біржового ринку.

Послуги інших цехів розраховуються як послуги ремонтного цеху із розрахунку 16 грн. на одиницю ремонтної складності.

.

Таблиця 3.1 – Кошторис витрат на утримання і експлуатацію обладнання.

Найменування статей витрат	Разом план на рік, тис.грн.	В тому числі (тис.грн.)
		матеріали допоміжні	енергія	ЗП	відрахування	амортизаційні відрахування	послуги інших цехів	Інші
1. Амортизація обладнання
2. Поточний ремонт і експлуатація обладнання
3. Внутрішньозаводські перевезення вантажів
4. Вартість МШП (інструментів)
5. Інші витрати
Разом

Стаття 5 «Інші витрати» розраховується у розмірі 1 % від нормованої заробітної плати основних робітників.

Послуги інших цехів розраховуються як послуги ремонтного цеху із розрахунку 16 грн. на одиницю ремонтної складності.

Закінчується розрахунок кошторису визначенням коефіцієнту витрат з утримання і експлуатації обладнання як відношення усіх зазначених витрат до нормованої заробітної плати з премією основних робітників у %.

Таблиця 3.2 – Розрахунок вартості обладнання та встановленої потужності двигунів.

Наймену-вання облад-нання	Кіль-кість, шт.	Встановлена потужність двигунів, кВт.	Сер. ціна од. обладнання, грн	Сумарна потужність двигунів, кВт.	Вартість обладнання, тис.грн.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Разом