Тема 2. Преступления в сфере финансов» оборота драгоценных металлов и камней - 2 часа
Общая характеристика.
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.
Злостное уклонение от предоставления информации на рын ке ценных бумаг.
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу маг.
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчет ных карт и иных платежных документов.
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных дра гоценных камней или жемчуга.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.
Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в госу дарственные внебюджетные фонды.
Задача L
При ремонте дома Зубов обнаружил немаркированные золотые слитки, которые спрятал на даче. Квалифицируйте содеянное.
Задача 2.
Порогов изготовил и сбыл как настоящие 100-долларовые банкноты, на которых разместил различимую невооруженным глазом надпись на английском языке «Не является законным платежным средством».
Квалифицируйте содеянное.
Задача 3.
Главный бухгалтер АО Филин подготовил и передал на подпись руководителя Утавина (который ничего не понимал в сфере налогообложения, целиком полагаясь на главного бухгалтера) документы налоговой отчетности, которые после подписания были направлены в налоговую службу. Налоговая служба устано-
вила, что при\ определении базы налога нарушено налоговое за-конодательство^ и АО уклонилось от уплаты налога в крупом размере, в связи с чем в отношении Утавина и Филина возбуждено налоговой полицией уголовное дело по ст. 199 УК. АО обжаловало действие налоговой инспекции в арбитражный суд, который удовлетворил жалобу (в решении было установлено, что налоговая служба неправильно применила закон, а АО правильно исчислило базу налога). Уголовное дело в отношении Утавина и Филина было прекращено. Решение арбитражного суда было обжаловано в апелляционном и в кассационном порядке и оставлено без изменений. Лишь в порядке надзора это решение было отменено. При новом рассмотрении дела правильной была признана позиция налоговой службы. Постановление о прекращении уголовного дела было отменено.
Влияет ли на квалификацию содеянного неправильное понимание Утавиным и Филиным налогового законодательства?
Задача 4.
Индивидуальный предприниматель Коликов решил повременить с уплатой налогов, т.к. нужно было оплатить счет за электроэнергию, а денег у него на уплату налогов и оплату электроэнергии не хватало. Коликов понимал, что в случае неоплаты электроэнергии, ее подача будет прекращена, что повлечет крупные убытки, а возможно и несостоятельность Коликова. Поэтому он предпочел заплатить за электричество. Через две недели после истечения последнего дня срока уплаты налогов заказчик перечислил крупную сумму денег и Коликов в тот же день полностью погасил задолженность по налогам.
Квалифицируйте содеянное.
so
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПОДГОТОВКИ по спецкурсу «Преступления в сфере экономической деятельности»
Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности (хозяйственных преступлений).
Система хозяйственных преступлений.
Общая характеристика преступлений в сфере предпринима тельства.
Общая характеристика преступлений в сфере кредитных от ношений.
5. Общая характеристика преступлений в сфере отношений, обеспечивающих свободу и добросовестность конкуренции.
Общая характеристика преступлений в сфере финансов, обо рота драгоценных металлов и камней.
Общая характеристика преступлений в сфере внешнеэконо мической деятельности и таможенного контроля.
Общая характеристика преступлений в сфере отношений, обеспечивающих защиту прав потребителей.
Воспрепятствование законной предпринимательской дея тельности.
Регистрация незаконных сделок с землей.
Незаконное предпринимательство.
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции.
Незаконная банковская деятельность.
Лжепредпринимательство.
Отмывание доходов от преступления.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого пре ступным путем.
Незаконное получение кредита.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолжен ности.
Преступления, связанные с банкротством.
Монополистические действия и ограничение конкуренции.
Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее со вершения.
52
Незаконное использование товарного знака.
Заведомо ложная реклама.
Незаконные получение и разглашение сведений, составля ющих коммерческую или банковскую тайну.
25. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.
Преступления на рынке ценных бумаг.
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчет ных карт и иных платежных документов.
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных дра гоценных камней или жемчуга.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.
Налоговые преступления.
Контрабанда.
Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, обо рудования, технологий, научно-технической информации, неза конное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, воору жения и военной техники.
34. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.
Нарушение правил изготовления и использования государ ственных пробирных клейм.
Обман потребителей.
