- •Вопрос №1 Сущность кредита по функции.
- •Вопрос №5. Международный кредит.
- •Вопрос №4. Кредитный договор.
- •Вопрос №7. Социально-экономическая сущность цб.
- •Вопрос №11. Организационная и управленческая структура Коммерческого банка.
- •Вопрос №8. Функции цб рф.
- •Вопрос №9. Денежно-кредитная политика цб рф и ее инструменты.
- •Вопрос № 10. Основные инструменты денежно-кредитной политики.
- •Вопрос №12. Пассивные операции коммерческих банков.
- •13. Активные операции банков.
- •Вопрос №15. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.
- •Вопрос №16. Принципы кредитования.
Вопрос №15. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.
Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К абсолютным относятся прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыли.
Прибыль от операционной деятельности - это разница между операционными доходами и расходами.
Балансовая прибыль относится сальдо прочих доходов и расходов, складывающаяся в основном за счет штрафов пеней, полученных и уплаченных неустоек.
Валовая прибыль учитывает только штрафы, пени и др. доходы.
Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с валовой прибылью, поскольку часть прибыли может попадать под льготы.
Чистая прибыль – прибыль после уплаты налогов и др. платежей.
Абсолютные показатели не всегда отражают эффективность работы банка. Целесообразнее применять относительные показатели прибыли.
Отношения прибыли к капиталу (норма прибыли на капитал) – этот показатель характеризует эффективность использования собственных средств банка, это отношение прибыли к уставному капиталу банка.
Отношения прибыли к активам банка, совокупными активами (ROA). Результаты деятельности банка во многом зависят от структуры его активов, от удельного веса приносящих доходы активов.
Отношения прибыли к доходам – это доля прибыли в доходах банка.
Отношения прибыли к расходам – это сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат.
Все показатели прибыльности эффективно использовать в комплексе, учитывая их тесную взаимосвязь.
Комплексное изучение всех показателей прибыльности свидетельствует, что основными факторами, влияющими на объем прибыли, и уровень рентабельности являются:
Размер банковского капитала;
Структура активов и пассивов;
Уровень % ставок по кредитам и депозитам;
Тарифы на услуги и комиссия;
Структура доходов и расходов банка.
Вопрос №16. Принципы кредитования.
Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных законов в сфере кредитных отношений. К ним относятся: срочность; целевой характер; платность; обеспеченность; дифференцированный режим кредитования.
Экономическая основа срока кредитования:
Кредит основан на возвратном движении стоимости.
Срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита.
Целевой характер кредита – предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые могут широко варьироваться. Каждый заемщик при подаче кредитной заявки обязательно указывает конкретную цель. В случаях нарушения применяют санкции.
Платность кредитования – стимулирует рост собственных средств и эффективное использование заемных ресурсов. Для банка плата за кредит является главным источником формирования доходной части и прибыли.
Принцип дифференцированного подхода выражается в предоставлении льгот или наложения ограничений при определении размеров и сроков ссуд для конкретных клиентов.
Важнейший элемент – это объекты кредитования – это потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства.
Объекты кредитования м.б.: материальная ценность, затраты, их совокупность
Основная часть краткосрочных кредитов коммерческих банков выдается под запасы мат. Ценностей, оборотных фондов и фондов обращения. Часть кредитов предоставляется на покрытие затрат, связанных с производством продукции, освоения ее новых видов: в с/хозяйстве на проведения посевных и уборочных работ.
Оптовые и различные предприятия торговли получают кредиты на закупку товаров. Объектами также м.б. выплата з/п и выставление аккредитива.
Аккредитив:
Вид банковского счета, используемый между покупателем и продавцом продуктами за счет спец. выделенных средств, которые могут быть израсходованы только по назначению и не м.б. выплачены как наличные деньги.
Денежный именной документ, удостоверяющий право обозначенного в нем лица на получение в банке указанной в аккредитиве Σ.
Долгосрочные кредиты – это кредиты для вложения в основной капитал: на строительство, расширения производственной базы, приобретения зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств.