1. Задача:8
Провести анализ показателей по труду за отчётный год.
Определить прирост товарооборота за счёт изменения
числ раб и производительности труда.
Сделать вывод.
Решение:
Показатели |
План |
Факт |
% вып. |
Отклон. |
ТО (т. р.) |
13600 |
13900 |
102,2 |
+300 |
Ч раб. (чел.) |
26 |
27 |
103,8 |
+1 |
Пт (т. р.) |
523,1 |
514,8 |
98,4 |
-8,3 |
ФОТ (т. р.) |
1560 |
1640 |
105,1 |
+80 |
З\плата на 1раб. (т. р.) |
60 |
60,7 |
101,2 |
+0,7 |
% вып.пл. = ТО ф / ТО пл * 100
+_ТОч = 1х 523,1 = 523,1 т.р.
+_ТОпт = -8,3х 27 = -224,1 т.р.
+-ТОобщ. = +299 ≈ 300 т.р.
Вывод:
За счёт↑ ТО на 300 т.р.(2,2%) и ↑ Чраб На 1 чел.(3,8%) Пт ↓ на 8,3 т.р.(1,6%).
Эти же факторы
повлияли и на ↑ ФОТ на 80 т.р.(5,1%) при одновремённом ↑ средней з\пл
на 1 работника на 0,7 т.р.(1,2%).
Соотношение темпов роста Пт и з\платы - 98,4 и 101,2 характеризует неэфф
использование трудовых ресурсов и средств на оплату труда.
2. Задача:18.
Провести анализ прибыли от реализации за отчётный год. Сделать вывод.
Решение:
Показатели |
План |
Факт |
% вып. |
Отклон. |
ТО (т. р.) |
13600 |
13900 |
102,2 |
+300 |
ВП (т.р.) |
3536 |
3753 |
106,1 |
+217 |
УВП (%) |
26 |
27 |
- |
+1 |
ИО (т. р.) |
2560 |
2640 |
103,1 |
+80 |
УИО (%) |
18,82 |
18,99 |
- |
+0,17 |
Прибыль от реализ.(т.р.) |
976 |
1113 |
114 |
+137 |
УР (%) |
7,18 |
8,01 |
- |
+0,83 |
УР=ПР.ОТ РЕАЛ./ТО %
+-Пто = 300 * 7,18\100 = +21,54 т.р.
+-Пувп = 1 * 13900\100 = +139 т.р.
+-Пуио = 0,17 *13900\100 = -23,63 т.р.
+-Побщ. = +21,54 +139 -23,63 = 136,91 ≈ 137 т.р.
Вывод:
Прибыль от реализации ↑ на 137т.р.(14%) за счёт влияния трёх факторов:
За счёт ↑ ТО на 300т.р. прибыль ↑ на 21,54 т.р.
За счёт ↑УВП на 1% прибыль ↑ на 139 т.р.
За счёт ↑УИО на 0,17% прибыль ↓ на 23,63 т.р.
3. Задача:
Провести анализ оборотных средств (в том числе факторный анализ оборачиваемости) .
Сделать вывод.
Оборотные средства:
На 1.01 = 2500 т.р. ТОфакт. за год = 10400 т. р.
На 1.04 = 2700 т. р. ТОплан. За год = 9800 т. р.
На 1.07 = 2800 т. р. Норма оборачиваемости = 96 дней
На 1.10 = 2600 т. р.
На 1. 01 = 2700 т.р.
Решение:
1. Ср. Об. средства = 2500\2 +2700+2800+2600+2700\2
5-1 = 2675 т.р.
2. ТОо факт =10400\360 =28,9 т.р.
3. ТОо план = 9800\360 = 27,2 т.р.
4. Оборач-сть об ср факт = 2675\28,9 = 92,5 дн
5. +- Оборачиваемость оборотных средств = 92,5 – 96 = -3,5 дн
6. +- Оборачиваемость оборотных средств = 3,5 х 28,9 = 101,2 т.р.
Факторный анализ:
Оборач-сть об ср.* = 2675\27,2 = 98,3 дн
+- Обор-сть об ср. =98,3 – 96 = +2,3(влияние суммы оборотных средств)
+- Оборач-сть об ср =92,5 – 98,3 = -5,8(влияние суммы ТО)
Вывод:
Оборач-сть об. ср ускорилась на 3,5 дня, что позволило предприятию
высвободить из оборота ден. средства, вложенные в оборотные активы в размере 101.2 т.р.
На ускорение оборач-сти об ср повлияло 2 фактора:
За счёт ↑ суммы об-х ср оборач-сть замедлилась на 2,3 дня
За счёт ↑ ТО на 600 т.р. оборач-сть ускорилась на 5,8 дня.
4. Задача:11
Провести анализ динамики и структуры ТО. Сделать вывод.
Решение:
Товарные группы |
Прошлый год |
Отчётный год |
Отклонения |
Темп роста |
|||
т.р. |
% |
т.р. |
% |
т.р. |
% |
% |
|
1 |
2330 |
22.6 |
2650 |
25.2 |
+320 |
+2,6 |
113,7 |
2 |
3250 |
31,6 |
3300 |
31,4 |
+50 |
-0,2 |
101,5 |
3 |
3500 |
34 |
3150 |
30 |
-350 |
-4 |
90 |
4 |
1220 |
11,8 |
1400 |
13,3 |
+180 |
+1,5 |
114,8 |
Итого |
10300 |
100 |
10500 |
100 |
+ 200 |
- |
101,9 |
ТЕМП РОСТА= ОТЧ.Г./ ПРОШЛ Г. * 100!
Вывод:
Объём продажи товаров в отчётном году ↑ на 200 т.р.(1,9%) по сравнению с прошлым годом.
По 1 тов гр ТО ↑ на 320 т.р.(13,7%) за счёт ↑ уд. веса продажи на 2,6%.
По 2 тов гр ТО ↑ на 50 т.р.(1,5%), хотя уд вес продажи ↓ на 0,2%.
По 3 тов гр ТО↓ на 350 т.р.(10%) за счёт ↓ уд веса продажи на 4%.
По 4 тов гр ТО ↑ на 180 т.р.(14,8%) за счёт ↑ уд веса продажи на 1,5%.