105

Курс лекций по дисциплине «Налоговое право» Глава 1. Теоретико-методологические основы налогообложения

1.1. Эволюция учений о налогообложении

1.2. Понятие и признаки налога. Отграничение налога от иных обязательных платежей

1.3. Классификация налогов

1.4. Функции налогов

1.5. Правовая конструкция налога (элементы налога)

1.6. Понятие и структура налоговой системы

1.7. Понятие и место налогового права в системе национального права

Глава 2. Предмет, метод, система и источники налогового права

2.1. Предмет и метод налогового права. Понятие налогового права

2.2. Место налогового права в системе национального права

2.3. Система и источники налогового права

Глава 3. Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения

3.1. Налогово-правовые нормы и их особенности

3.2. Структура и классификация налогово-правовых норм

3.3. Понятие и особенности налоговых правоотношений

3.4. Виды налоговых правоотношений

3.5. Структура налогового правоотношения

Глава 4. Участники налоговых правоотношений

4.1. Налогоплательщики как участники налоговых правоотношений

4.2. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений

4.3. Представительство в налоговых отношениях

4.4. Банки как участники налоговых правоотношений

4.5. Налоговые органы как участники налоговых отношений

Глава 5. Налоговое обязательство и его исполнение

5.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налогового обязательства

5.2. Исполнение налогового обязательства

5.3. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства

5.4. Принудительное исполнение налогового обязательства

Глава 6. Налоговый контроль

6.1. Понятие и значение налогового контроля

6.2. Формы и виды налогового контроля

6.3. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.

Виды налоговых проверок

6.4. Контрольно-ревизионная документация и порядок ее оформления

Глава 7. Правовое регулирование республиканских и местных налогов и сборов

7.1. Налог на добавленную стоимость

7.2. Акцизы

7.3. Налог на прибыль

7.4. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство

7.5. Подоходный налог

7.6. Налог на недвижимость

7.7. Земельный налог

7.8. Экологический налог

7.9.Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов

7.10. Местные налоги и сборы

Глава 8. Правовое регулирование особых режимов налогообложения

8.1. Налог при упрощенной системе налогообложения

8.2. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

8.3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции

8.4. Налог на игорный бизнес

8.5. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности

8.6. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр

8.7. Сбор за осуществление ремесленной деятельности

8.8. Сбор за осуществление деятельности по оказанию

в сфере агроэкотуризма