- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Финансовый банковский менеджмент»
- •Финансовый менеджмент как система и механизм управления финансами. Объекты и субъекты финансового менеджмента.
- •Характеристика базовых концепций финансового менеджмента.
- •Внешняя среда финансового менеджмента банка.
- •Состояние финансовых рынков и институтов и их влияние на положение банка.
- •Цели, задачи, функции и механизм финансового банковского менеджмента.
- •Принципы управления финансами банка. Организация финансового менеджмента в банке.
- •Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке.
- •Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.
- •Информационная база финансового менеджмента в банке.
- •Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента. Требования к качеству финансовой отчетности. Основные показатели отчетности, используемые в финансовом менеджменте.
- •Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
- •Информационные технологии в финансовом менеджменте.
- •1.Ресурсы ит.
- •2.Методология ит
- •3.Экономика ит
- •Сущность, принципы и функции планирования деятельности банка. Виды планов, содержание и последовательность их разработки.
- •Стратегическое планирование. Цели и задачи стратегического планирования. Уровни процесса стратегического планирования. Этапы стратегического планирования.
- •Аналитические методы стратегического планирования деятельности банка. Внешний и внутренний стратегический анализ. Виды банковских стратегий.
- •Структура бизнес-плана банка и порядок его формирования. Основные финансовые показатели в системе бизнес-планирования. Анализ бизнес-плана банка.
- •Организация финансового планирования. Задачи и основные этапы финансового планирования. Финансовый план. Прогноз отчета прибылей и убытков. Прогнозный баланс.
- •Финансовое прогнозирование. Методы прогнозирования основных финансовых показателей.
- •Денежные потоки и методы их оценки. Методы оценки финансовых активов. Решения, связанные с наличием высокого риска в использовании финансовых активов.
- •Базовая концепция стоимости капитала. Стоимость основных источников капитала, средневзвешенная и предельная стоимость капитала. Общая стоимость капитала банка.
- •Расчет собственного капитала и будущих дивидендов. Выбор оптимального решения в использовании финансовых ресурсов.
- •26 Эффект финансового рычага и рентабельность собственных средств. Роль левереджа в финансовом менеджменте. Основы теории структуры капитала.
- •Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банков.
- •Методы увеличения собственных средств банка. Проблема слияния и поглощения кредитных организаций. Оценка стоимости активов при слиянии и поглощении.
- •Депозитная политика банка. Факторы, влияющие на выбор депозитной политики банка. Основные типы депозитной политики банка.
- •Цели и задачи управления активами и пассивами. Содержание управления активами и пассивами.
- •Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами.
- •Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- •Содержание и значение ликвидности банков. Цели управления ликвидностью. Теории управления банковской ликвидностью.
- •Наиболее распространенные методы оценки ликвидности банка: метод анализа денежных потоков, сравнительный анализ обязательств банка и др.
- •Методики оценки ликвидности, используемые Банком России. Влияние уровня ликвидности на проведение операций банка.
- •Определение потребности в ликвидных средствах. Возможные позиции ликвидности банка. Угрозы снижения ликвидности, их причины и способы устранения.
- •Деятельность служб банка по оперативному управлению ликвидностью. Разработка мероприятий по восстановлению ликвидности.
- •Финансирование инвестиций за счет собственных и внешних источников средств. Балансовые модели управления источниками финансирования.
- •Возможности долгосрочного внешнего финансирования за счет эмиссии ценных бумаг. Издержки размещения ценных бумаг. Факторы, определяющие структуру инвестиций банка.
- •Управление прямыми инвестициями банков. Учет рисков при планировании капитальных вложений. Оценка риска проекта.
- •Понятие портфеля ценных бумаг. Виды портфельных инвестиций. Основные характеристики портфеля: риск, ликвидность, доходность.
- •Функции и процедура управления портфелем ценных бумаг. Активное и пассивное управление портфелем ценных бумаг. Инвестиционные риски. Методы управления инвестиционными рисками.
- •Основные виды рисков в банковской деятельности. Источники рисков и причины возникновения.
- •Задачи и практика риск-менеджмента. Стратегии управления рисками.
- •Методы управления рисками: классификация и оценка рисков; регламентация операций, формирование резервов, контроль и мониторинг. Методы оценки и анализа рисков: статистический, экспертных оценок.
- •Приемы риск-менеджмента: диверсификация, лимитирование, самострахование, покупка информации и другие.
- •Внутрибанковская система управления рисками: ее организация и структура. Процедуры управления банковскими рисками. Значение эффективного управления рисками в повседневной деятельности банков.
- •Структура доходов и расходов банка. Факторный анализ процентных доходов и расходов банка.
- •Нету Влияние процентной политики на доходность операций банка. Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка.
- •Расчет внутренней стоимости банковских услуг. Управление внутренней стоимостью банковских услуг.
- •Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.
- •Порядок формирования прибыли банка. Показатели рентабельности деятельности банка. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал.
- •Влияние современного российского налогового законодательства на формирование прибыли банка. Управление средствами фондов, сформированных за счет чистой прибыли.
- •Дивидендная политика и факторы, ее определяющие. Виды дивидендных выплат и их источники.
- •Оценка финансового состояния банка. Причины финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).
- •Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления. Формы и условия оказания финансовой помощи.
- •Реструктуризация активов и пассивов банка. Рекапитализация банка. Изменение системы управления банком. Разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению.
Структура бизнес-плана банка и порядок его формирования. Основные финансовые показатели в системе бизнес-планирования. Анализ бизнес-плана банка.
Бизнес-планирование – второй уровень в разработке планов деятельности кредитной организации. Оно осуществляется на основе Указаний БР от 05.07.2002 года №1176-У «О бизнес-плане кредитной организации».
Бизнес-план – документ на ближайший период времени (минимум 2 года), содержащий предположительную программу действий кредитной организации и ожидаемые результаты, позволяющие ЦБРФ оценить ее деятельность.
Структура бизнес-плана:
Общая информация о кредитной организации (наименование, информация о создании, местонахождение, уставный капитал, сведения об аудиторе и др.)
Перспективы развития бизнеса:
цели, задачи и рыночная политика кредитной организации. Рыночная политика создаёт описание спектра банковских операций и сделок; влияние правовых и экономических условий в стране и в регионах присутствия на деятельность кредитной организации; основные параметры активных и пассивных операций; ожидаемые финансовые результаты управление рисками; возможности развития клиентской базы; участие в банковских группах, холдингах и др.
Система управления кредитной организацией:
схема и развитие системы управления кредитной организации; система внутреннего контроля внутренние документы, регламентирующие осуществление банковских операций
Учредители кредитной организации и группы лиц (учредители единолично владеющие 5% акций или более), (лица, имеющие возможность прямо или косвенно оказывать влияние на принятие решений)
Обеспечение деятельности кредитной организации материально-техническое обеспечение; кадровая политика
Организация финансового планирования. Задачи и основные этапы финансового планирования. Финансовый план. Прогноз отчета прибылей и убытков. Прогнозный баланс.
Финансовое планирование – часть бизнес-планирования, а финансовый план завершает процесс разработки бизнес-плана. В составе финансового плана отражается: Доходы; Расходы; Валовая прибыль; Налоги; Чистая прибыль; Использование прибыли; Основа составления финансового плана – планирование прибыли. Методика планирования – сопоставление желаемой (необходимой для решения задач развития) прибыли с реальной, на которую может рассчитывать банк, имеющий определённый объём и структуру активных и пассивных операций. Для составления финансового плана используются показатели расчётного баланса, в котором приводятся прогнозируемые среднегодовые остатки активов и пассивов по текущему году, планируемые остатки на два последующих года и процентные ставки, прогнозируемые и планируемые на соответствующие отрезки. Построение расчётного баланса, финансового плана, планового баланса, прогноза отчёта о прибылях и убытках осуществляется с помощью различных моделей.
В бизнес-плане даны формы расчётного баланса, в который включаются активы и пассивы, превышающие 1% валюты баланса. В бизнес-плане указываются показатели, характеризующие влияние внешней среды на деятельность кредитной организации:
Ставка рефинансирования; Курс рубля к доллару США, рублей за 1 доллар; Инфляция за год, темп роста; Ставка налога на прибыль кредитной организации; Налоговые отчисления, относимые на себестоимость (с доходов кредитной организации); Нормативы обязательных резервов, депонируемые в Банке России; Средние процентные ставки по депозитам в Банке России; Кроме того, в расчётных таблицах определяется средняя доходность по размещенным и привлечённым средствам в процентах к годовым. Расчёты осуществляются на: текущий год; первый планируемый год; второй планируемый год.
На основании прогнозируемых и планируемых показателей финансового плана составляется плановый баланс, кроме него составляется план доходов, расходов и прибыли.
Основные показатели планового баланса:
1) Активы: касса и корреспондентские счета средства в банках ссуды юридическим лицам и населению государственные ценные бумаги корпоративные ценные бумаги прочие активы
2) Пассивы: привлечённые ресурсы остатки на расчётных счетах депозиты юридических и физических лиц средства банков векселя и депозитные сертификаты средства в расчётах
3) Собственные средства: уставный фонд прочие собственные средства прибыль использованная прибыль
Финансовое планирование на основе бюджетирования. Система бюджетов банка и ее структура. Характеристики бюджетов. Порядок составления и принятия бюджетов. Контроль за исполнением бюджетов. Проблемы внедрения бюджетирования в банках.
Бюджет кредитной организации на плановый период – совокупность стоимостных, количественных показателей доходов и расходов на данный период. Он складывается из совокупности бюджетов бизнес-центров банка.
Структура процесса бюджетирования в банке:
1) Планируемая реструктуризация бизнес-процессов (бюджет капитальных вложений) – составляется смета капитальных вложений с расписанием графика инвестиций по срокам реализации
2) План движения финансовых ресурсов (бюджет финансовых ресурсов) – калькуляция стоимости планируемых привлечённых ресурсов
3) Бюджет операционных доходов и расходов – планируются процентные расходы, доходы по выданным кредитам
4) Бюджет хозяйственных расходов (проект отчёта о прибыли) – делятся на нормируемые и ненормируемые, на основе нормировок и фактических расходов составляется смета хозяйственных расходов, которая рассматривается и утверждается на уровне правления банка
5) Бюджет расходов на трудовые ресурсы (проект баланса) – составляется на основе штатного расписания банка и планируемого движения кадров
6) Бюджет коммерческих и административных расходов (проект бюджета денежных потоков) – расходы на рекламу и представительские расходы планируются по рассмотрении заявок, представленных маркетинговым подразделением банка