- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Финансовый банковский менеджмент»
- •Финансовый менеджмент как система и механизм управления финансами. Объекты и субъекты финансового менеджмента.
- •Характеристика базовых концепций финансового менеджмента.
- •Внешняя среда финансового менеджмента банка.
- •Состояние финансовых рынков и институтов и их влияние на положение банка.
- •Цели, задачи, функции и механизм финансового банковского менеджмента.
- •Принципы управления финансами банка. Организация финансового менеджмента в банке.
- •Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке.
- •Особенности построения системы управления финансами в зависимости от организационно-правовой формы банка, профиля и масштабов банковской деятельности.
- •Информационная база финансового менеджмента в банке.
- •Финансовая отчетность в системе финансового менеджмента. Требования к качеству финансовой отчетности. Основные показатели отчетности, используемые в финансовом менеджменте.
- •Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
- •Информационные технологии в финансовом менеджменте.
- •1.Ресурсы ит.
- •2.Методология ит
- •3.Экономика ит
- •Сущность, принципы и функции планирования деятельности банка. Виды планов, содержание и последовательность их разработки.
- •Стратегическое планирование. Цели и задачи стратегического планирования. Уровни процесса стратегического планирования. Этапы стратегического планирования.
- •Аналитические методы стратегического планирования деятельности банка. Внешний и внутренний стратегический анализ. Виды банковских стратегий.
- •Структура бизнес-плана банка и порядок его формирования. Основные финансовые показатели в системе бизнес-планирования. Анализ бизнес-плана банка.
- •Организация финансового планирования. Задачи и основные этапы финансового планирования. Финансовый план. Прогноз отчета прибылей и убытков. Прогнозный баланс.
- •Финансовое прогнозирование. Методы прогнозирования основных финансовых показателей.
- •Денежные потоки и методы их оценки. Методы оценки финансовых активов. Решения, связанные с наличием высокого риска в использовании финансовых активов.
- •Базовая концепция стоимости капитала. Стоимость основных источников капитала, средневзвешенная и предельная стоимость капитала. Общая стоимость капитала банка.
- •Расчет собственного капитала и будущих дивидендов. Выбор оптимального решения в использовании финансовых ресурсов.
- •26 Эффект финансового рычага и рентабельность собственных средств. Роль левереджа в финансовом менеджменте. Основы теории структуры капитала.
- •Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банков.
- •Методы увеличения собственных средств банка. Проблема слияния и поглощения кредитных организаций. Оценка стоимости активов при слиянии и поглощении.
- •Депозитная политика банка. Факторы, влияющие на выбор депозитной политики банка. Основные типы депозитной политики банка.
- •Цели и задачи управления активами и пассивами. Содержание управления активами и пассивами.
- •Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами.
- •Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- •Содержание и значение ликвидности банков. Цели управления ликвидностью. Теории управления банковской ликвидностью.
- •Наиболее распространенные методы оценки ликвидности банка: метод анализа денежных потоков, сравнительный анализ обязательств банка и др.
- •Методики оценки ликвидности, используемые Банком России. Влияние уровня ликвидности на проведение операций банка.
- •Определение потребности в ликвидных средствах. Возможные позиции ликвидности банка. Угрозы снижения ликвидности, их причины и способы устранения.
- •Деятельность служб банка по оперативному управлению ликвидностью. Разработка мероприятий по восстановлению ликвидности.
- •Финансирование инвестиций за счет собственных и внешних источников средств. Балансовые модели управления источниками финансирования.
- •Возможности долгосрочного внешнего финансирования за счет эмиссии ценных бумаг. Издержки размещения ценных бумаг. Факторы, определяющие структуру инвестиций банка.
- •Управление прямыми инвестициями банков. Учет рисков при планировании капитальных вложений. Оценка риска проекта.
- •Понятие портфеля ценных бумаг. Виды портфельных инвестиций. Основные характеристики портфеля: риск, ликвидность, доходность.
- •Функции и процедура управления портфелем ценных бумаг. Активное и пассивное управление портфелем ценных бумаг. Инвестиционные риски. Методы управления инвестиционными рисками.
- •Основные виды рисков в банковской деятельности. Источники рисков и причины возникновения.
- •Задачи и практика риск-менеджмента. Стратегии управления рисками.
- •Методы управления рисками: классификация и оценка рисков; регламентация операций, формирование резервов, контроль и мониторинг. Методы оценки и анализа рисков: статистический, экспертных оценок.
- •Приемы риск-менеджмента: диверсификация, лимитирование, самострахование, покупка информации и другие.
- •Внутрибанковская система управления рисками: ее организация и структура. Процедуры управления банковскими рисками. Значение эффективного управления рисками в повседневной деятельности банков.
- •Структура доходов и расходов банка. Факторный анализ процентных доходов и расходов банка.
- •Нету Влияние процентной политики на доходность операций банка. Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка.
- •Расчет внутренней стоимости банковских услуг. Управление внутренней стоимостью банковских услуг.
- •Управление маржой банка. Проблема оптимизации операционных расходов банка.
- •Порядок формирования прибыли банка. Показатели рентабельности деятельности банка. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал.
- •Влияние современного российского налогового законодательства на формирование прибыли банка. Управление средствами фондов, сформированных за счет чистой прибыли.
- •Дивидендная политика и факторы, ее определяющие. Виды дивидендных выплат и их источники.
- •Оценка финансового состояния банка. Причины финансовых затруднений у банков. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства).
- •Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления. Формы и условия оказания финансовой помощи.
- •Реструктуризация активов и пассивов банка. Рекапитализация банка. Изменение системы управления банком. Разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению.
26 Эффект финансового рычага и рентабельность собственных средств. Роль левереджа в финансовом менеджменте. Основы теории структуры капитала.
Традиционный подход и теория Модильяни-Миллера. Оценка структуры капитала банка. Влияние изменения структуры ресурсов на финансовое состояние банка.
На современном этапе развития банковской системы России в среднем доля собственных средств состовляет 30 – 40%, что связано с высоким уровнем рисков. Особое внимание следует обратить на снижение доли собств. средств, особенно если это доля сост-ет меньше 10% имеет тенденцию к снижению. Такая ситуация угрожает снижению финансовой устойчивости банка.
Для оценки структуры ист. средств в исп. коэффициентов соотношения собственного капитала:
Коэф. фин.рычага = коэф. Фин. Рычага собств. капитала/заемный капитал
Увеличение показателя следует рассмотреть как с точки зрения повышенной финансовой устойчивости, так и с точки зрения деловой активности.
Модильяни и Миллер в 1958 году в своей теории показали, что выбор соотношения между собственным и заемным капиталом не влияет ни на стоимость компаний, ни на стоимость капитала.
Допущение теории Модильяни и Миллера:
1. Фирмы и банки могут занимать и кредитовать по безрисковой % ставки.
2. Взымается 1 налог налог на корпорации.
3. Нет издержек банкротства
4. Компании находятся в одном классе по степени риска.
5. Все денежные потоки взаимные.
6. Инсайдеры и аутсайдеры обладают одинаковой информацией.
Теории структуры капитала.
В работе Харриса и Равива выбор структуры капитала подразделяется по четырем категориям, которые могут:
1. Отразить конфликт интересов среди различных групп, имеющих требования на ресурсы.
2. Отразить возможность использования частной информации рынка капитала или уменьшение эффекта неблагоприятного отбора.
3. Отразить возможность воздействия на характер вып-х продуктов или конкуренцию на продуктовом рынке.
4. Отразить результат корпоративного управления.
Влияние изменения структуры ресурсов на финансовое состояние банка.
капитал состоит из двух элементов: основного и дополнительного.
В состав основного капитала включается: УК; эмиссионный доход; фонды КО, подтвержд. аудиторским заключением; прибыль текущего года.
Дополнительный капитал:
1. Прирост стоимости имущества при переоценке.
2. Рез. общ. характеристика по первой группе рисков.
3. Фонды и прибыль банка, не подтвержденные аудиторским заключением.
4. Субординиров. кредит.
Уменьшение капитала банка – сигнал о проблеме деятельности банка ведет к снижению средств устойчивости. При исследовании структуры капитала следует учитывать, что наиболее стабильным является основной капитал, поэтому чем выше его доля, тем более качественной считается струк-ра капитала, а банк явл. более надежным.
Возможность увеличения капитала – увеличения прибыли и отчисление от нее в резервный и другие фонды банка.
Увеличение уставного капитала характеризует стремление банка к расширению масштабов деятельности и повышение конкурентоспособности. Следует рассмотреть какую долю сост. УК в основном капитале. Чем выше доля УК, тем качественнее и стабильнее считается структура капитала.